Cần hỏi Có phải nộp lại BCTC khi điều chỉnh tờ khai QTT TNDN

Anh chị cho e hỏi là bên e điều chỉnh lại tờ khai thuế TNDN năm 2021-2023 tăng số thuế phải nộp do áp dụng sai ưu đãi miễn giảm thuế. Vậy e có phải làm lại hết BCTC từ năm 2021 - 2025 nộp lại k ạ?
Theo kế toán thì sổ các năm trước đã khoá k được mở lại sổ để sửa.
Theo luật quản lý thuế e đọc thì lại phải nộp lại.
E đang chưa biết xử lý thế nào. Nhờ các ac hỗ trợ e ạ

BCTC là tài liệu giải trình quyết toán thuế TNDN nên cứ nộp lại, còn ko sửa được thì điều chỉnh vào năm hiện hành

Bạn TuoiTran ơi, mình cùng hướng với anh HoangDung đã trả lời:

1) Tờ khai QTT TNDN các năm 2021–2023 khi khai bổ sung làm tăng số thuế phải nộp thì thường cần kèm BCTC/ tài liệu giải trình tương ứng các năm điều chỉnh để CQT đối chiếu số liệu trên tờ khai với báo cáo.

2) Về sổ kế toán đã khóa: thực tế nhiều đơn vị không mở lại sổ năm cũ để sửa từng bút toán, mà lập bút toán điều chỉnh vào năm hiện hành (hoặc lập thuyết minh/giải trình chênh lệch giữa số đã báo cáo và số sau điều chỉnh). Việc này không thay cho nghĩa vụ nộp lại tờ khai/BCTC theo yêu cầu hồ sơ thuế.

3) Nên hỏi rõ CQT đang quản lý: họ muốn nhận BCTC điều chỉnh từng năm (file PDF/XML theo mẫu đang dùng) hay chấp nhận BCTC năm hiện hành kèm bảng đối chiếu số liệu các năm KHBS — vì thực hành tiếp nhận hồ sơ có thể khác nhau giữa các chi cục.

Mình không khẳng định một nút “nộp thế là xong” vì phụ thuộc cách CQT yêu cầu bộ hồ sơ trong case của bạn.

Note: Kiến thức cá nhân mình có thể chưa chuẩn xác 100%. Nên chỉ có tính tham khảo, bạn có thể tham khảo thêm nhiều nguồn khác nữa nhé.