Cần hỏi Thuế TNDN tạm tính và khi Báo cáo tài chính hạch toán sao ạ?

[minMessi]

Dạ anh chị cho em hỏi ạ. Ví dụ thuế thu nhập doanh nghiệp tạm nộp trong năm là 32tr, và đã hạch toán:
Nợ 8211/Có 3334:32tr
Nộp thuế:
Nợ 3334/Có 1121:32tr
Cuối năm doanh nghiệp lãi, ví dụ phải nộp thêm thuế là 8tr nữa. Thì hạch toán vào ngày 31/12/2023 là:
Nợ 8211/Có 3334:8tr
Vậy nếu mình nộp thuế vào T1/2024, hạch toán:
Nợ 3334/ Có 1121:8tr
Vậy bút toán nộp 8tr tiền thuế này mình vẫn cho vào báo cáo tài chính của năm 2023 luôn đúng không ạ. Mong được anh chị giải đáp ạ. Em xin cảm ơn.

 

[HoangDung]

Dạ anh chị cho em hỏi ạ. Ví dụ thuế thu nhập doanh nghiệp tạm nộp trong năm là 32tr, và đã hạch toán:
Nợ 8211/Có 3334:32tr
Nộp thuế:
Nợ 3334/Có 1121:32tr
Cuối năm doanh nghiệp lãi, ví dụ phải nộp thêm thuế là 8tr nữa. Thì hạch toán vào ngày 31/12/2023 là:
Nợ 8211/Có 3334:8tr
Vậy nếu mình nộp thuế vào T1/2024, hạch toán:
Nợ 3334/ Có 1121:8tr
Vậy bút toán nộp 8tr tiền thuế này mình vẫn cho vào báo cáo tài chính của năm 2023 luôn đúng không ạ. Mong được anh chị giải đáp ạ. Em xin cảm ơn.

OK bạn nhé

 

[minMessi]

OK bạn nhé

Dạ em cảm ơn ạ

 

[Hoa Bằng Lăng]

Bạn nộp thuế vào thời điểm năm 2024 thì để năm 2024 cho nó khớp đúng sao kê kìa bạn, vì bạn đang nộp thuế thông qua ngân hàng mà.

 

[thuytrangktt]

Dạ anh chị cho em hỏi ạ. Ví dụ thuế thu nhập doanh nghiệp tạm nộp trong năm là 32tr, và đã hạch toán:
Nợ 8211/Có 3334:32tr
Nộp thuế:
Nợ 3334/Có 1121:32tr
Cuối năm doanh nghiệp lãi, ví dụ phải nộp thêm thuế là 8tr nữa. Thì hạch toán vào ngày 31/12/2023 là:
Nợ 8211/Có 3334:8tr
Vậy nếu mình nộp thuế vào T1/2024, hạch toán:
Nợ 3334/ Có 1121:8tr
Vậy bút toán nộp 8tr tiền thuế này mình vẫn cho vào báo cáo tài chính của năm 2023 luôn đúng không ạ. Mong được anh chị giải đáp ạ. Em xin cảm ơn.

Thuế TNDN phát sinh 32tr+8tr bạn mới nộp 32 tr còn 8 triệu treo sang năm 2024 nộp nốt nhé

 

[Nguyen Pham]

Dạ anh chị cho em hỏi ạ. Ví dụ thuế thu nhập doanh nghiệp tạm nộp trong năm là 32tr, và đã hạch toán:
Nợ 8211/Có 3334:32tr
Nộp thuế:
Nợ 3334/Có 1121:32tr
Cuối năm doanh nghiệp lãi, ví dụ phải nộp thêm thuế là 8tr nữa. Thì hạch toán vào ngày 31/12/2023 là:
Nợ 8211/Có 3334:8tr
Vậy nếu mình nộp thuế vào T1/2024, hạch toán:
Nợ 3334/ Có 1121:8tr
Vậy bút toán nộp 8tr tiền thuế này mình vẫn cho vào báo cáo tài chính của năm 2023 luôn đúng không ạ. Mong được anh chị giải đáp ạ. Em xin cảm ơn.

1. Tạm nộp bạn ko cần hạch toán Nợ 821/có 3334 mà chỉ cần ht nợ 3334/có 112: 32tr
2. Cuối năm quyết toán thuế ht: nợ 821/có 3334: 40tr
3. Qua năm sau nộp phần còn lại hy: nợ 3334/có 112: 8tr

 

[minMessi]

Bạn nộp thuế vào thời điểm năm 2024 thì để năm 2024 cho nó khớp đúng sao kê kìa bạn, vì bạn đang nộp thuế thông qua ngân hàng mà.

Vâng vậy trên báo cáo tài chính năm 2023 vẫn thể hiện là chưa nộp khoản 8 triệu đó đúng không ạ?

 

[Vũ Thu Phương]

đúng rồi bạn

 

[minMessi]

đúng rồi bạn

Vâng em cảm ơn ạ