Cần hỏi Bù trừ công nợ 131 cùng 1 chủ đầu tư thuộc 2 hợp đồng khác nhau như thế nào?

[Gin]

Các anh chị cho em hỏi cách hạch toán nghiệp vụ này với ạ:
Công ty em có 2 hợp đồng cùng 1 chủ đầu tư, một hợp đồng có giá trị còn lại phải thu là dương, 1 hợp đồng có giá trị còn lại âm (do giảm giá trị trên hợp đồng). Mà phía bên chủ đầu tư có làm biên bản bù trừ 2 hợp đồng này sau khi dương trừ âm thì ra một số nhất định dương
vậy em phải hạch toán như nào để thể hiện được công nợ chính xác của hai hợp đồng sau khi đã bù trừ ạ.

 

[Linh]

1) Điều chỉnh giảm doanh thu:
Nợ TK 511
Nợ TK 333
Có TK 131_A (chi tiết hợp đồng âm)
2) Bù trừ công nợ:
Nợ TK 131_A (chi tiết hợp đồng âm)
Có TK 131_A( chi tiết hợp đồng dương

 

[Gin]

1) Điều chỉnh giảm doanh thu:
Nợ TK 511
Nợ TK 333
Có TK 131_A (chi tiết hợp đồng âm)
2) Bù trừ công nợ:
Nợ TK 131_A (chi tiết hợp đồng âm)
Có TK 131_A( chi tiết hợp đồng dương

Cho em hỏi với điều chỉnh này là điều chỉnh trong hạch toán thôi chứ có cần điều chỉnh trên hóa đơn không chị?

 

[Linh]

Cho em hỏi với điều chỉnh này là điều chỉnh trong hạch toán thôi chứ có cần điều chỉnh trên hóa đơn không chị?

Có bạn ạ. Nếu trước đó bạn đã xuất hóa đơn cho CDT theo giá trị hợp đồng thì giờ mình xuất hóa đơn điều chỉnh giảm. Nếu bạn chưa xuất thì chỉ xuất hóa đơn theo đúng giá trị được quyết toán.

 

[Gin]

Có bạn ạ. Nếu trước đó bạn đã xuất hóa đơn cho CDT theo giá trị hợp đồng thì giờ mình xuất hóa đơn điều chỉnh giảm. Nếu bạn chưa xuất thì chỉ xuất hóa đơn theo đúng giá trị được quyết toán.

chị ơi! đây là giá trị kiểu như thu hồi tạm ứng mà ko đủ để thu hồi ấy chị nên thành ra số âm giá trị còn lại sau cùng kể cả bảo hành thôi. chứ phần quyết toán hóa đơn là xong cả rồi chị ạ. chẳng hạn bên em làm 9 đồng và đã xuất hóa đơn đúng 9 đồng nhưng ban đầu tạm ứng nhiều do hợp đồng ký giá trị lớn ấy chị nên mới dẫn tới sau cùng ko thu hồi hết được phần tạm ứng về dẫn tới đang âm tiền của chủ đầu tư.
E thì nghĩ mỗi nghiệp vụ 131/131 phần âm đấy, nhưng mà trên misa e ko biết làm như nào để thể hiện được chi tiết từng hợp đồng thông qua tài khoản 131 trên chị ạ

 

[Moon Sailor]

1) Điều chỉnh giảm doanh thu:
Nợ TK 511
Nợ TK 333
Có TK 131_A (chi tiết hợp đồng âm)
2) Bù trừ công nợ:
Nợ TK 131_A (chi tiết hợp đồng âm)
Có TK 131_A( chi tiết hợp đồng dương

Sao hạch toán lạ vậy ?
Bút toán 2: số tiền điều chỉnh âm dương là khác nhau, có phải giống nhau đâu mà hạch toán chung là Nợ tk 131_A/ Có tk 131_A ?

 

[Gin]

Sao hạch toán lạ vậy ?
Bút toán 2: số tiền điều chỉnh âm dương là khác nhau, có phải giống nhau đâu mà hạch toán chung là Nợ tk 131_A/ Có tk 131_A ?

anh chị cho em xin ít kinh nghiệm xử lý nghiệp vụ này với ạ. e cảm ơn nhiều

 

[Moon Sailor]

Các anh chị cho em hỏi cách hạch toán nghiệp vụ này với ạ:
Công ty em có 2 hợp đồng cùng 1 chủ đầu tư, một hợp đồng có giá trị còn lại phải thu là dương, 1 hợp đồng có giá trị còn lại âm (do giảm giá trị trên hợp đồng). Mà phía bên chủ đầu tư có làm biên bản bù trừ 2 hợp đồng này sau khi dương trừ âm thì ra một số nhất định dương
vậy em phải hạch toán như nào để thể hiện được công nợ chính xác của hai hợp đồng sau khi đã bù trừ ạ.

Vì theo CĐ kế toán 200, TT133 thì chị ko thấy hướng đẫn cùng 1 lúc nợ có trên tk 131.
Nên em hạch toán như sau:
Có tk 511( dương - âm = số dương nhất định)
Có tk 3331
Nợ tk 131: là số dương nhất định sau khi bù trừ.

 

[Gin]

Vì theo CĐ kế toán 200, TT133 thì chị ko thấy hướng đẫn cùng 1 lúc nợ có trên tk 131.
Nên em hạch toán như sau:
Có tk 511( dương - âm = số dương nhất định)
Có tk 3331
Nợ tk 131: là số dương nhất định sau khi bù trừ.

chị ơi! đây là giá trị còn lại bao gồm cả bảo hành sau khi bên em và chủ đầu tư quyết toán với nhau rồi, đã xuất hóa đơn theo đúng phần bên e thi công được rồi ạ.kiểu như là họ thanh toán thừa cho bọn em chứ e nghĩ không giảm tk 511 được chị ạ.

 

[Moon Sailor]

chị ơi! đây là giá trị còn lại bao gồm cả bảo hành sau khi bên em và chủ đầu tư quyết toán với nhau rồi, đã xuất hóa đơn theo đúng phần bên e thi công được rồi ạ.kiểu như là họ thanh toán thừa cho bọn em chứ e nghĩ không giảm tk 511 được chị ạ.

Ok em, ko hạch toán giảm Doanh thu, giảm thuế. Theo em thì chúng ta hạch toán tiền thừa: Nơ tk 111, 112/ Có tk 131 : tiền thừa.

 

[Gin]

Ok em, ko hạch toán giảm Doanh thu, giảm thuế. Theo em thì chúng ta hạch toán tiền thừa: Nơ tk 111, 112/ Có tk 131 : tiền thừa.

Dạ e định hạch toán thông qua tk 111 chị ạ. giống ý chị trên. e cảm ơn chị nhiều nhé. Chúc Các Anh/ Chị nhiều sức khỏe ạ.