bù trừ thuế TNCN như thế nào trên Danh sách chi tiết số tiền thuế nộp thay

[VanBui]

Nhờ các anh chị hướng dẫn giúp em trường hợp sau:
Kỳ quyết toán thuế TNCN năm 2025 - Công ty có số tiền thuế TNCN được hoàn là 27 triệu (của các cá nhân A, B, C, D)
Kỳ kê khai thuế TNCN tháng 03/2026 - Công ty có số tiền thuế TNCN phải nộp là 40 triệu (của các cá nhân E, F, T, H)
Khi tra cứu nợ thuế để nộp thuế TNCN tháng 03/2026 thì trên hệ thống thuế chỉ hiển thị số tiền nợ thuế TNCN sau khi đã cấn trừ số tiền nộp thừa theo quyết toán năm 2025 với số tiền phải nộp của tháng 03/2026 là 13 triệu => nên Công ty đã thực hiện nộp tiền thuế 13 triệu.
Vậy khi lập danh sách chi tiết số tiền thuế nộp thay phải lập như thế nào cho đúng ạ. Có được lấy tiền nộp thừa của ABCD để cấn trừ với số tiền phải nộp của EFTH hay không?
Em xin cảm ơn.