Em chào các a/c trong nhóm, nhờ các a/c cho em xin hướng dẫn thêm
Trước khi nộp tờ khai thuế Q2.2023 em phát hiện sai sót nên có kê khai bổ sung tờ khai Q1.2023 => giảm số thuế đầu vào được khấu trừ 600k => kê khai chỉ tiêu 37 của tờ khai Q2.2023 (600.000)
Hiện tại thuế yêu cầu giải trình nguyên nhân chênh lệch thuế mua vào năm trước do có hóa đơn mua vào kê khai khác kỳ. Sau khi giải trình xong thì phải xử lý là phải kê khai bổ sung lại tờ khai thuế GTGT Q4.2022, Q1.2023
Q4.2022 - Tăng số thuế đầu vào được khấu trừ 1.000.000
Q1.2023 - Giảm số thuế đầu vào được khấu trừ 1.050.000 (do kéo hóa đơn Q1.2023 về lại Q4.2022 và loại bớt hóa đơn)
=> tổng chênh lệch chỉ là (50.000) tiền thuế
Vậy cho em hỏi sau khi em làm tờ khai bổ sung xong thì chỗ chỉ tiêu 37 quý 4.2023 em chỉ điền là (50.000) thôi đúng ko ạ? vì (600.000) em đã giảm trên tờ khai Q2.2023 rồi.
Em mới nhập nháp số lên HTKK tờ khai bổ sung lần 2 cho Q1.2023 thì chênh lệch sẽ căn cứ theo số tờ khai lần đầu là (1.650.000) chứ ko phải căn cứ theo tờ khai bổ sung lần 1 là (1.050.000)
Trước khi nộp tờ khai thuế Q2.2023 em phát hiện sai sót nên có kê khai bổ sung tờ khai Q1.2023 => giảm số thuế đầu vào được khấu trừ 600k => kê khai chỉ tiêu 37 của tờ khai Q2.2023 (600.000)
Hiện tại thuế yêu cầu giải trình nguyên nhân chênh lệch thuế mua vào năm trước do có hóa đơn mua vào kê khai khác kỳ. Sau khi giải trình xong thì phải xử lý là phải kê khai bổ sung lại tờ khai thuế GTGT Q4.2022, Q1.2023
Q4.2022 - Tăng số thuế đầu vào được khấu trừ 1.000.000
Q1.2023 - Giảm số thuế đầu vào được khấu trừ 1.050.000 (do kéo hóa đơn Q1.2023 về lại Q4.2022 và loại bớt hóa đơn)
=> tổng chênh lệch chỉ là (50.000) tiền thuế
Vậy cho em hỏi sau khi em làm tờ khai bổ sung xong thì chỗ chỉ tiêu 37 quý 4.2023 em chỉ điền là (50.000) thôi đúng ko ạ? vì (600.000) em đã giảm trên tờ khai Q2.2023 rồi.
Em mới nhập nháp số lên HTKK tờ khai bổ sung lần 2 cho Q1.2023 thì chênh lệch sẽ căn cứ theo số tờ khai lần đầu là (1.650.000) chứ ko phải căn cứ theo tờ khai bổ sung lần 1 là (1.050.000)
