Cách điều chỉnh tờ khai thuế GTGT khi hóa đơn đầu vào của doanh nghiệp rủi ro thuế

[Huyenanhtoan]

Chào cả nhà mình có tình huống sau:
- Công ty mình đã kê khai một hóa đơn từ doanh nghiệp bỏ trốn vào Q1.2024 với số thuế được khấu trừ 100k , đến Q1/2026 thì phát hiện ra (việc bị điều chỉnh giảm hóa đơn bỏ trốn Q1/2024 chỉ làm giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ Q1.2024 thôi).
Mình tiến hành làm kê khai như sau: Tại Q1/2024 mình là tờ khai bổ sung và Q1/2026 mình sẽ điều chỉnh giảm số thuế GTGT được khấu trừ vào chỉ tiêu số 37 ở tờ khai Q1/2026.
Cho mình hỏi theo cách kê khai mới kế từ ngày 1/7/2025 thì đã đúng chưa ạ
Thanks

 

[Kế Toán SG]

Chào cả nhà mình có tình huống sau:
- Công ty mình đã kê khai một hóa đơn từ doanh nghiệp bỏ trốn vào Q1.2024 với số thuế được khấu trừ 100k , đến Q1/2026 thì phát hiện ra (việc bị điều chỉnh giảm hóa đơn bỏ trốn Q1/2024 chỉ làm giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ Q1.2024 thôi).
Mình tiến hành làm kê khai như sau: Tại Q1/2024 mình là tờ khai bổ sung và Q1/2026 mình sẽ điều chỉnh giảm số thuế GTGT được khấu trừ vào chỉ tiêu số 37 ở tờ khai Q1/2026.
Cho mình hỏi theo cách kê khai mới kế từ ngày 1/7/2025 thì đã đúng chưa ạ
Thanks

ok rồi bạn