Cần hỏi Cách hạch toán chi phí đối với các khoản mua hàng quá hạn không thanh toán, tương lai cũng sẽ không thanh toán.

[KTKT123456]

Anh chị cho em hỏi: Bên em có khoản chi phí gia công hàng giặt phát sinh 2019 và 2020. Chi phí này đã được tính vào giá thành của hai năm. Nhưng đến thời điểm này đã quá hạn nhưng chưa thanh toán, và tương lai cũng sẽ không thanh toán trả nhà cung cấp. Giờ em muốn điều chỉnh giảm số tiền Phí + Thuế này. Hiện tại em đang hạch toán như sau: Phí đã tính vào giá thành, thuế kê khai khấu trừ. Giờ em muốn điều chỉnh giảm như sau: Công nợ vẫn để treo, Phí vẫn để nguyên trong giá thành sản phẩm và tại quyết toán thuế TNDN cho số phí đó vào chỉ tiêu B4 "Các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế" đồng thời tại tờ khai thuế gtgt 2021 điều chỉnh giảm số tiền thuế VAT đầu vào tương ứng. Như vậy có đúng không ah. Nếu chưa đúng thì cần xử lý như thế nào cho đúng ah.
Trân trọng !

 

[HoangDung]

Anh chị cho em hỏi: Bên em có khoản chi phí gia công hàng giặt phát sinh 2019 và 2020. Chi phí này đã được tính vào giá thành của hai năm. Nhưng đến thời điểm này đã quá hạn nhưng chưa thanh toán, và tương lai cũng sẽ không thanh toán trả nhà cung cấp. Giờ em muốn điều chỉnh giảm số tiền Phí + Thuế này. Hiện tại em đang hạch toán như sau: Phí đã tính vào giá thành, thuế kê khai khấu trừ. Giờ em muốn điều chỉnh giảm như sau: Công nợ vẫn để treo, Phí vẫn để nguyên trong giá thành sản phẩm và tại quyết toán thuế TNDN cho số phí đó vào chỉ tiêu B4 "Các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế" đồng thời tại tờ khai thuế gtgt 2021 điều chỉnh giảm số tiền thuế VAT đầu vào tương ứng. Như vậy có đúng không ah. Nếu chưa đúng thì cần xử lý như thế nào cho đúng ah.
Trân trọng !

Vẫn treo vậy thôi bạn ơi, loại thuế gtgt và loại chi phí khi quyết toán thuế tndn