Cần hỏi CÁCH HẠCH TOÁN PHẦN THUÊ NHÀ LÀM VĂN PHÒNG

[hoangthihien]

a/c cho e hỏi ngày 13/04/2020 bên cho thuê nhà xuất 1 tờ hóa đơn nội dung " Phí thuê văn phòng từ 04/03/2020 - 03/03/2021" (như hình dưới) nhưng năm 2020 kế toán chưa hạch toán, vậy khoản này e hạch toán năm 2021 như thế nào; và từ 04/03/2021 đến giờ bên họ chưa xuất hóa đơn cho bên e vậy cuối tháng 12/2021 e nói bên đó xuất cho bên em hóa đơn ghi nội dung là " phí thuê văn phòng t3/2021 đến t12/2021" được không,
em cảm ơn a/c

 

[Kế Toán SG]

a/c cho e hỏi ngày 13/04/2020 bên cho thuê nhà xuất 1 tờ hóa đơn nội dung " Phí thuê văn phòng từ 04/03/2020 - 03/03/2021" (như hình dưới) nhưng năm 2020 kế toán chưa hạch toán, vậy khoản này e hạch toán năm 2021 như thế nào; và từ 04/03/2021 đến giờ bên họ chưa xuất hóa đơn cho bên e vậy cuối tháng 12/2021 e nói bên đó xuất cho bên em hóa đơn ghi nội dung là " phí thuê văn phòng t3/2021 đến t12/2021" được không,
em cảm ơn a/c
Xem đính kèm 2943 Xem đính kèm 2943

Dựa vào hợp đồng và thanh toán thực tế bạn hạch toán
Nợ TK chi phí liên quan Có TK 335
Nợ TK 331 Có TK 111/112

Khi có hóa đơn bạn hạch toán thêm
Nợ TK 335 Có TK 331
Nợ TK 1331 Có TK 331

 

[PHAMTHIHUE]

a/c cho e hỏi ngày 13/04/2020 bên cho thuê nhà xuất 1 tờ hóa đơn nội dung " Phí thuê văn phòng từ 04/03/2020 - 03/03/2021" (như hình dưới) nhưng năm 2020 kế toán chưa hạch toán, vậy khoản này e hạch toán năm 2021 như thế nào; và từ 04/03/2021 đến giờ bên họ chưa xuất hóa đơn cho bên e vậy cuối tháng 12/2021 e nói bên đó xuất cho bên em hóa đơn ghi nội dung là " phí thuê văn phòng t3/2021 đến t12/2021" được không,
em cảm ơn a/c
Xem đính kèm 2943 Xem đính kèm 2943

Theo ý kiến của mình, bạn nên hạch toán lại chi phí năm 2020 và nộp lại báo cáo, nếu chưa kê khai thì kê khai vào quý hiện tại cũng được:
- Hạch toán 13/04/2020:
Nợ 242 (chi phí thuê văn phòng 12 tháng)
Nợ 133
Có 331
- Hàng tháng phân bổ:
Nợ 627/642
Có 242

- Hạch toán vào 04/03/2021: trích trước tiền thuê vp từ 04/03/21-31/12/21:
Nợ 242: chi phí thuê vp 10 tháng từ t3-t12
Có 335
Hàng tháng tiến hành phân bổ tiền thuê nhà vào chi phí
- Cuối năm nhận được hóa đơn hạch toán:
Nợ 335:
Nợ 133
Có 331