Cần hỏi Cách hạch toán thuế vãng lai ngoại tỉnh

Thảo Phạm

Kế Toán
Tham gia
22/2/21
Bài viết
23
Thích
4
E chào cả nhà. e lần đầu làm mảng xây dung, lại có phát sinh thuế vãng lai ngoại tỉnh. Tìm trên các mạng thấy có nhiều cách hạch toán nghiệp vụ này khiến e mông lung. Các anh chị bảo e với ạ. E cảm ơn!
 

HoangDung

Moderator
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
14/8/19
Bài viết
13,457
Thích
5,890
E chào cả nhà. e lần đầu làm mảng xây dung, lại có phát sinh thuế vãng lai ngoại tỉnh. Tìm trên các mạng thấy có nhiều cách hạch toán nghiệp vụ này khiến e mông lung. Các anh chị bảo e với ạ. E cảm ơn!
thuế vãng lai thì chỉ có 1 bút toán thôi bạn
Nợ 3331 có 112
 

Thảo Phạm

Kế Toán
Tham gia
22/2/21
Bài viết
23
Thích
4
hạch toán N33311/C112 đó b.
thời điểm khi phát sinh nghĩa vụ thuế vãng lai phải nộp và thời điểm nộp thuế vãng lai có thể không trùng nhau mà bạn. Ví dụ Phát sinh phải nộp từ tháng T2/22 là 50 tr nhưng đến T5/22 mới nộp 10 tr, tháng 6/22 mới nộp nốt số còn lại thì làm sao bạn. nếu như bạn nói ở trên thì khi ps thuế phải nộp, mà DN chưa nộp tiền thì sao ghi có 112
 

Kế Toán Mới

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
15/11/21
Bài viết
1,103
Thích
584
Thuế vãng lai ghi nhận trong VAT đầu vào thì làm gì còn bút toán ghi nhận thuế vãng lai. Vãng lai nộp có thể cấn trừ công nợ CĐT (Do CĐT tự nộp thay) hoặc mình nộp... Môt bút toán như trên là đúng r.
 

trongtuh86

Kế Toán thuế
Tham gia
11/5/21
Bài viết
176
Thích
89
Thuế vãng lai ghi nhận trong VAT đầu vào thì làm gì còn bút toán ghi nhận thuế vãng lai. Vãng lai nộp có thể cấn trừ công nợ CĐT (Do CĐT tự nộp thay) hoặc mình nộp... Môt bút toán như trên là đúng r.
h ko có ghi nhận trong vat đầu vào nữa b, :)
 

trongtuh86

Kế Toán thuế
Tham gia
11/5/21
Bài viết
176
Thích
89
thời điểm khi phát sinh nghĩa vụ thuế vãng lai phải nộp và thời điểm nộp thuế vãng lai có thể không trùng nhau mà bạn. Ví dụ Phát sinh phải nộp từ tháng T2/22 là 50 tr nhưng đến T5/22 mới nộp 10 tr, tháng 6/22 mới nộp nốt số còn lại thì làm sao bạn. nếu như bạn nói ở trên thì khi ps thuế phải nộp, mà DN chưa nộp tiền thì sao ghi có 112
Nộp kiểu đó thì đóng phạt thích lắm. :D
 

HoangDung

Moderator
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
14/8/19
Bài viết
13,457
Thích
5,890
Vậy là trên một tỷ thì mơi nộp đúng k ạ, sao em hoang mang quá, vì em có hợp đồng ký với ban có 70tr thôi mà vẫn bị trích thuế vãn lai 1%
bạn xem kỹ lại nghị định số 126/2020, TT80/2021 cho đỡ hoang mang
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ