Cách hạch toán và kê khai các hóa đơn điều chỉnh/thay thế do sai thuế suất VAT

[Huyền Bống]

Các a/c cho e hỏi nếu hóa đơn sai phải làm điều chỉnh hoặc thay thế thì khi hạch toán thì hạch toán theo ngày hóa đơn điều chỉnh/ thay thế đúng hay theo ngày hóa đơn gốc sai ạ? Em đã hạch toán như sau : Hóa đơn gốc lần 1 lần em không sửa lại hạch toán, các hóa đơn điều chỉnh/thay thế em dùng phiếu kế toán và chỉ chỉ hạch toán số thuế tăng hoặc giảm theo từng lần điều chỉnh/thay thế (ngày tháng thì để đúng theo ngày điều chỉnh/thay thế). => Tuy nhiên khi em lên tờ khai bổ sung không khớp sổ cái. Giúp em với ạ. e cảm ơn

 

[HoangDung]

Các a/c cho e hỏi nếu hóa đơn sai phải làm điều chỉnh hoặc thay thế thì khi hạch toán thì hạch toán theo ngày hóa đơn điều chỉnh/ thay thế đúng hay theo ngày hóa đơn gốc sai ạ? Em đã hạch toán như sau : Hóa đơn gốc lần 1 lần em không sửa lại hạch toán, các hóa đơn điều chỉnh/thay thế em dùng phiếu kế toán và chỉ chỉ hạch toán số thuế tăng hoặc giảm theo từng lần điều chỉnh/thay thế (ngày tháng thì để đúng theo ngày điều chỉnh/thay thế). => Tuy nhiên khi em lên tờ khai bổ sung không khớp sổ cái. Giúp em với ạ. e cảm ơn

hạch toán theo hóa đơn đầu tiền thôi bạn, có thay đổi gì thì điều chỉnh thêm thôi

 

[Huyền Bống]

hạch toán theo hóa đơn đầu tiền thôi bạn, có thay đổi gì thì điều chỉnh thêm thôi

C ơi cho em hỏi điều chỉnh như thế nào ạ? Em điều chỉnh bằng phiếu kế toán (trên misa là chứng từ NVK): Tăng thuế ghi N131/C3331 = số tăng so với HĐ trước đó; giảm thuế ghi N3331/C131= số giảm so với HĐ trước đó - ngày hạch toán điều chỉnh là ngày trên hđ đơn/điều chỉnh tương ứng, nhưng khi lên tờ khai nó không khớp với sổ cái 3331 ấy ạ hic hic