Cần hỏi Cách kê khai hóa đơn điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu ra khác kỳ như thế nào?

[Nang thang ba]

Ngày 15/06/2025, cty đã lập hóa đơn bán ra giá trị 100trđ, thuế GTGT đầu ra 8trđ. Nhưng đến ngày 04/7/2025 cty phát hiện hóa đơn sai sót và đã lập hóa đơn điều chỉnh giảm 20trđ doanh thu và giảm 1.6trđ thuế GTGT bán ra.

Tại thời điểm lập hóa đơn điều chỉnh, Cty chưa thực hiện nộp tờ khai của kỳ có hóa đơn sai sót (quý 2/2025) thì đến ngày 25/7/2025, cty thực hiện kê khai cả hóa đơn điều chỉnh và hóa đơn gốc vào kỳ có hóa đơn sai sót (Cty tự lập bảng kê bù trừ doanh thu và thuế GTGT đầu ra để lấy số đúng kê khai vào tờ khai thuế GTGT lần đầu của Q2/2025).

Anh chị cho e hỏi cách làm như vậy đã đúng chưa ạ? Em cảm ơn.

 

[Kế Toán SG]

Ngày 15/06/2025, cty đã lập hóa đơn bán ra giá trị 100trđ, thuế GTGT đầu ra 8trđ. Nhưng đến ngày 04/7/2025 cty phát hiện hóa đơn sai sót và đã lập hóa đơn điều chỉnh giảm 20trđ doanh thu và giảm 1.6trđ thuế GTGT bán ra.

Tại thời điểm lập hóa đơn điều chỉnh, Cty chưa thực hiện nộp tờ khai của kỳ có hóa đơn sai sót (quý 2/2025) thì đến ngày 25/7/2025, cty thực hiện kê khai cả hóa đơn điều chỉnh và hóa đơn gốc vào kỳ có hóa đơn sai sót (Cty tự lập bảng kê bù trừ doanh thu và thuế GTGT đầu ra để lấy số đúng kê khai vào tờ khai thuế GTGT lần đầu của Q2/2025).

Anh chị cho e hỏi cách làm như vậy đã đúng chưa ạ? Em cảm ơn.

ok đúng rồi bạn