Cần hỏi Cách kê khai hóa đơn điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào khác kỳ như thế nào?

[Thu Hòa 686]

Ngày 30.09.2025: Cty nhận hóa đơn đầu vào số 63297: 46,531,579 đồng (đã kê khai Quý 3.2025)
Ngày 15.12.2025: NCC xuất hóa đơn điều chỉnh giảm: - 23,265,789 đồng.
Trong trường hợp này, em phải kê khai bổ sung tờ khai Quý 3.2025 và điều chỉnh giảm ở chỉ tiêu 37 của tờ khai Quý 4.2025 đúng ko ạ. Anh chị cho e hỏi cách làm như vậy đã đúng chưa ạ? Em cảm ơn.

 

[HoangDung]

Ngày 30.09.2025: Cty nhận hóa đơn đầu vào số 63297: 46,531,579 đồng (đã kê khai Quý 3.2025)
Ngày 15.12.2025: NCC xuất hóa đơn điều chỉnh giảm: - 23,265,789 đồng.
Trong trường hợp này, em phải kê khai bổ sung tờ khai Quý 3.2025 và điều chỉnh giảm ở chỉ tiêu 37 của tờ khai Quý 4.2025 đúng ko ạ. Anh chị cho e hỏi cách làm như vậy đã đúng chưa ạ? Em cảm ơn.

Nếu quý 3/2025 còn khấu trừ lớn hơn 23tr thì em kê khai vào quý 4/2025 với giá trị âm luôn
Còn quý 3/2025 khấu trừ ít hơn thì phải KHBS lại quý 3/2025

 

[Thu Hòa 686]

Dạ. em cảm ơn ạ. Đây là quy định mới đúng ko chị chị cho em xin link hướng dẫn để đọc và tìm hiểu thêm với ạ.

Nếu quý 3/2025 còn khấu trừ lớn hơn 23tr thì em kê khai vào quý 4/2025 với giá trị âm luôn
Còn quý 3/2025 khấu trừ ít hơn thì phải KHBS lại quý 3/2025