Cần hỏi Cách kê khai tờ khai của chi nhánh khác tỉnh với Công Ty

[CUNCON]

Em chào anh chị. Anh chị cho em hỏi em có Công Ty ở Bình Thuận kê khai thuế năm 2021 và 2022 theo tháng. Công Ty em có chi nhánh ở TP. HCM hạch toán phụ thuộc kê khai thuế năm 2021 theo quý chưa phát sinh doanh thu. Vậy cho em hỏi sang năm 2022 theo thông tư 80 em có cần nộp tờ khai thuế GTGT, thuế TNCN của chi nhánh tại thành phố hồ chí minh hay không hay nộp tập trung tại Bình Thuận. Nếu nộp tập trung thì có phải làm bảng phân bổ không ạ. Còn nộp riêng thì nộp theo quý hay tháng. Cám ơn anh chị

 

[Kế Toán SG]

Em chào anh chị. Anh chị cho em hỏi em có Công Ty ở Bình Thuận kê khai thuế năm 2021 và 2022 theo tháng. Công Ty em có chi nhánh ở TP. HCM hạch toán phụ thuộc kê khai thuế năm 2021 theo quý chưa phát sinh doanh thu. Vậy cho em hỏi sang năm 2022 theo thông tư 80 em có cần nộp tờ khai thuế GTGT, thuế TNCN của chi nhánh tại thành phố hồ chí minh hay không hay nộp tập trung tại Bình Thuận. Nếu nộp tập trung thì có phải làm bảng phân bổ không ạ. Còn nộp riêng thì nộp theo quý hay tháng. Cám ơn anh chị

Bạn khai tập trung tại trụ sở rồi phân bổ được bạn nhé, nhưng coi kỹ lại nghị định 126/2020, Thông tư 80/2021 có 1 số trường hợp phải khai trực tiếp đó bạn

 

[CUNCON]

Dạ. Cám ơn. Anh chị cho em hỏi cách phân bổ cho chi nhánh với ạ. Hay chỉ có 1 số trường hợp mới phải phân bổ ạ. Còn mình kinh doanh bình thường không phát sinh doanh thu thì chỉ kê khai tại chỉ tiêu [09][10][11] trên tờ khai của công ty phải không ạ

"Điều 13. Khai thuế, tính thuế và phân bổ thuế GTGT:

1. Các trường hợp được phân bổ:

a) Hoạt động kinh doanh xổ số điện toán;

b) Hoạt động chuyển nhượng bất động sản, trừ trường hợp quy định tại điểm b khoản 1 Điều 11 Nghị định số 126/2020/NĐ-CP;

c) Hoạt động xây dựng theo quy định của pháp luật về hệ thống ngành kinh tế quốc dân và quy định của pháp luật chuyên ngành;

d) Đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh là cơ sở sản xuất (bao gồm cả cơ sở gia công, lắp ráp), trừ trường hợp quy định tại điểm c khoản 1 Điều 11 Nghị định số 126/2020/NĐ-CP;

đ) Nhà máy thủy điện nằm trên nhiều tỉnh".