Cần hỏi CÁCH KẾT CHUYỂN VÀ HẠCH TOÁN LÃI LỖ CÁC NĂM

[Phương Nga]

Anh/Chị cho e hỏi về cách kết chuyển lãi lỗ với ạ:
- Năm 2019 lỗ 426.917.525tr
- Năm 2020 lỗ 64.368.567tr
- Năm 2021 lãi 471.454.649tr, Chuyển hết lỗ năm 2019 và năm 2020: 44.537.124, năm 2021 ko phát sinh nộp thuế
- Đầu năm 2022 kết chuyển lãi lỗ:
Nợ 4212/Có 4211: 471.454.649tr
- Năm 2022 lãi 68tr, chuyển số lỗ còn năm 2020 là 19.831.443tr, nên số lãi 2022 còn là: 48.168.557tr
- Hạch toán chi phí thuế TNDN năm 2022
Nợ 821/Có 334: 48.168.557tr*20%
- Đầu năm 2023 kết chuyển lãi của 2022 Nợ 4212/Có 4211: 48.168.557tr
Em đang rối chỗ kết chuyển lỗ các năm và hạch toán đầu năm, Em hạch toán như vậy có đúng ko ạ?
Và e chuyển như hình htkk bên dưới đúng ko ạ?
Mong anh/chị hướng dẫn giúp e ạ! e cảm ơn!

 

[Thức Nguyễn Văn]

Anh/Chị cho e hỏi về cách kết chuyển lãi lỗ với ạ:
- Năm 2019 lỗ 426.917.525tr
- Năm 2020 lỗ 64.368.567tr
- Năm 2021 lãi 471.454.649tr, Chuyển hết lỗ năm 2019 và năm 2020: 44.537.124, năm 2021 ko phát sinh nộp thuế
- Đầu năm 2022 kết chuyển lãi lỗ:
Nợ 4212/Có 4211: 471.454.649tr
- Năm 2022 lãi 68tr, chuyển số lỗ còn năm 2020 là 19.831.443tr, nên số lãi 2022 còn là: 48.168.557tr
- Hạch toán chi phí thuế TNDN năm 2022
Nợ 821/Có 334: 48.168.557tr*20%
- Đầu năm 2023 kết chuyển lãi của 2022 Nợ 4212/Có 4211: 48.168.557tr
Em đang rối chỗ kết chuyển lỗ các năm và hạch toán đầu năm, Em hạch toán như vậy có đúng ko ạ?
Và e chuyển như hình htkk bên dưới đúng ko ạ?
Mong anh/chị hướng dẫn giúp e ạ! e cảm ơn!

kết chuyển lỗ/lãi đầu năm là căn cứ vào số lỗ của tk 4212 để chuyển sang 4211 đừng có nhầm lẫn sang chuyển lỗ khi quyết toán thuế TNDN.