Cần hỏi Cách lập tờ khai bổ sung cho hoá đơn điều chỉnh có liên quan tới thuế gtgt

[phương2603]

Công ty em tháng 1 có xuất 1 hoá đơn bán ra nội dung: chi phí cho thuê xưởng từ 01/01/25 đến 31/03/25. cty kê khai thuế theo tháng nên tháng 1 đã kkt và nộp hs thuế có tb chấp nhận của cqt. Tháng 1: có phát sinh nghĩa vụ nộp thuế. Tháng 2: có thuế gtgt được khấu trừ chuyển sang tháng 3. Vậy em lập tờ khai bổ sung như thế nào ạ.

 

[phương2603]

Sếp em bảo là do xuất hoá đơn doanh thu trước của tháng 2, 3 nên khi lập bổ sung tờ khai tháng 1 thì chỉ điều chỉnh thêm số thuế phải nộp là 1/3 của phần chênh lệch 2 % thuế suất đó thôi. chứ ko tính hết cả hoá đơn. như vậy có đúng không ạ

 

[Kế Toán SG]

xuất hóa đơn trong tháng 01/2025 là phải khai tháng 01/2025 rồi bạn

đâu có cơ sở nào như sếp bạn nói, chắc ông nhầm qua doanh thu tính thuế tndn

 

[phương2603]

sếp em bảo là hoá đơn xuất gộp cho doanh thu của 3 tháng( theo quý) ấy chị ( theo hợp đồng hẳn hoi) .nhưng vấn đề là lập tờ khải bổ sung thì điều chỉnh tăng số thuế phải nộp ( là phần chênh lệch 2% thuế suất ) hày là theo sếp chỉ đc tăng t1 ( 1/3)+ t2(1/3) + t3( 1/3) ấy ạ

 

[HoangDung]

sếp em bảo là hoá đơn xuất gộp cho doanh thu của 3 tháng( theo quý) ấy chị ( theo hợp đồng hẳn hoi) .nhưng vấn đề là lập tờ khải bổ sung thì điều chỉnh tăng số thuế phải nộp ( là phần chênh lệch 2% thuế suất ) hày là theo sếp chỉ đc tăng t1 ( 1/3)+ t2(1/3) + t3( 1/3) ấy ạ

Khai thuế GTGT là khai theo hóa đơn, nên bạn xuất gộp 1 tháng, 1 năm hay 10 năm trong tháng 01/2025 thì phải kê lên hết, ko có chuyện như tính doanh thu thuế TNDN đâu

 

[phương2603]

dạ vâng ạ. mà chi phí cho thuê kho, nhà xưởng là thuế suất 10% chứ không phải 8% ạ anh/chị

 

[Kế Toán SG]

dạ vâng ạ. mà chi phí cho thuê kho, nhà xưởng là thuế suất 10% chứ không phải 8% ạ anh/chị

thuế GTGT 10%

 

[phương2603]

em nộp tờ khai bổ sung rồi t1 và tháng 2 rồi. tháng 1 phát sinh thuế phải nộp thì bây giờ phải nộp + nộp cả chậm nộp luôn ạ.còn tháng 2 được hoàn thuế thì khi kê khai thuế tháng 3 thì ghi phần thuế điều chỉnh vào mục 37 ( điều chỉnh giảm ) thuế gtgt được khấu trừ của kỳ trước ạ

 

[HoangDung]

em nộp tờ khai bổ sung rồi t1 và tháng 2 rồi. tháng 1 phát sinh thuế phải nộp thì bây giờ phải nộp + nộp cả chậm nộp luôn ạ.còn tháng 2 được hoàn thuế thì khi kê khai thuế tháng 3 thì ghi phần thuế điều chỉnh vào mục 37 ( điều chỉnh giảm ) thuế gtgt được khấu trừ của kỳ trước ạ

bạn chỉ khai KHBS quý 1 thôi

 

[phương2603]

bên em làm tờ khai theo tháng anh ạ. cả tháng 1 và tháng 2 đều có phát sinh điều chỉnh hoá đơn có liên quan tới thuế gtgt ( cụ thể là tháng 1 ps nộp thêm thuế + tháng 2 phải giảm số thuế được khấu trừ chuyển sang tháng sau). e lập cả 2 tờ khai bổ sung cho tháng 1 và tháng 2 rồi. tháng 3 đến hạn nộp tờ khai là 20/3 thì chưa làm. thì chỉ tiêu cuối của tờ khai chính thức tháng 2 được chuyển sang chỉ tiêuđầu của tháng 3 . còn phần điều chỉnh giảm số thuế được khấu trừ của tháng 2 thì sẽ ghi vào chỉ tiêu 37 của tờ khai tháng 3 ( điều chỉnh giảm số thuế được khấu trừ của các kỳ trước ) đúng ko anh/chị

 

[phương2603]

e mới nộp tk bổ sung nên mai có tb chấp nhận tk thì sẽ báo sếp nộp số thuế phải nộp+ chậm nộp của tháng 1.như vậy là tháng 1 coi như ok rồi chứ ạ

 

[HoangDung]

OK chúc bạn thành công