Cần hỏi Cách nộp tờ khai điều chỉnh như thế nào?

[An sinh]

Anh ơi cho em hỏi về việc có cần lập lại tờ khai thuế GTGT quý bổ sung hay không khi: Bên em cung cấp dịch vụ vệ sinh đã xuất hóa đơn vào ngày 30/06 khi hoàn thành nghiệm thu và đã kê khai hóa đơn này vào tờ khai quý 2/2023. Nhưng đến ngày 01/08/2023, bên em khách hàng phát hiện hóa đơn bị sai giá trị nên đã yêu cầu bên em hủy hóa đơn ngày 30/06/2023 và xuất 1 hóa đơn mới thay thế cho hóa đơn đã hủy vào ngày 01/08/2023 với giá trị đúng. Vậy bên em có cần làm tờ khai thuế giá trị gia tăng bổ sung điều chỉnh giảm ko? em đã điều chỉnh giảm tờ khai nhưng được thuế hướng dẫn là phải làm bổ sung tăng lên về giá trị tờ khai như ban đầu. Vì thuế nói nếu bên em điều chỉnh giảm thì dễ bị xuất hóa đơn sai thời điểm và bản chất bên em phải ghi nhận doanh thu và thuế GTGT vào quý 2. Vậy bên em phải làm nhu thê nào cho đúng ạ? Em cám ơn anh!

 

[Thương Thương_]

Anh ơi cho em hỏi về việc có cần lập lại tờ khai thuế GTGT quý bổ sung hay không khi: Bên em cung cấp dịch vụ vệ sinh đã xuất hóa đơn vào ngày 30/06 khi hoàn thành nghiệm thu và đã kê khai hóa đơn này vào tờ khai quý 2/2023. Nhưng đến ngày 01/08/2023, bên em khách hàng phát hiện hóa đơn bị sai giá trị nên đã yêu cầu bên em hủy hóa đơn ngày 30/06/2023 và xuất 1 hóa đơn mới thay thế cho hóa đơn đã hủy vào ngày 01/08/2023 với giá trị đúng. Vậy bên em có cần làm tờ khai thuế giá trị gia tăng bổ sung điều chỉnh giảm ko? em đã điều chỉnh giảm tờ khai nhưng được thuế hướng dẫn là phải làm bổ sung tăng lên về giá trị tờ khai như ban đầu. Vì thuế nói nếu bên em điều chỉnh giảm thì dễ bị xuất hóa đơn sai thời điểm và bản chất bên em phải ghi nhận doanh thu và thuế GTGT vào quý 2. Vậy bên em phải làm nhu thê nào cho đúng ạ? Em cám ơn anh!

Mình thấy bạn đã nói là Thuế bên bạn nói nếu bên em điều chỉnh giảm thì dễ bị xuất hóa đơn sai thời điểm và bản chất bên em phải ghi nhận doanh thu và thuế GTGT vào quý 2. Thì theo hướng dẫn của Thuế làm thôi bạn.

 

[An sinh]

Mình thấy bạn đã nói là Thuế bên bạn nói nếu bên em điều chỉnh giảm thì dễ bị xuất hóa đơn sai thời điểm và bản chất bên em phải ghi nhận doanh thu và thuế GTGT vào quý 2. Thì theo hướng dẫn của Thuế làm thôi bạn.

dạ em muốn hỏi một chút. nếu em đưa về ban đầu thì tờ khai thuế GTGT quý 3 của bên em không đúng với số thuế ghi nhận trên hệ thống như vậy có bị phạt vì kê khai sai không ạ? em hoang mang quá!

 

[Hoa Nguyen]

Anh ơi cho em hỏi về việc có cần lập lại tờ khai thuế GTGT quý bổ sung hay không khi: Bên em cung cấp dịch vụ vệ sinh đã xuất hóa đơn vào ngày 30/06 khi hoàn thành nghiệm thu và đã kê khai hóa đơn này vào tờ khai quý 2/2023. Nhưng đến ngày 01/08/2023, bên em khách hàng phát hiện hóa đơn bị sai giá trị nên đã yêu cầu bên em hủy hóa đơn ngày 30/06/2023 và xuất 1 hóa đơn mới thay thế cho hóa đơn đã hủy vào ngày 01/08/2023 với giá trị đúng. Vậy bên em có cần làm tờ khai thuế giá trị gia tăng bổ sung điều chỉnh giảm ko? em đã điều chỉnh giảm tờ khai nhưng được thuế hướng dẫn là phải làm bổ sung tăng lên về giá trị tờ khai như ban đầu. Vì thuế nói nếu bên em điều chỉnh giảm thì dễ bị xuất hóa đơn sai thời điểm và bản chất bên em phải ghi nhận doanh thu và thuế GTGT vào quý 2. Vậy bên em phải làm nhu thê nào cho đúng ạ? Em cám ơn anh!

- Đúng là em phải kê khai tính thuế vào thời thời điểm hoàn thành nghiệm thu tháng 6/23.
- Nếu đã kê khai sai tờ khai tháng 6/23 thì kê khai bổ sung; Nếu đã kê khai bổ sung rồi vẫn sai thì khai bổ sung tiếp đến khi nào đúng thôi.

 

[Hoa Nguyen]

dạ em muốn hỏi một chút. nếu em đưa về ban đầu thì tờ khai thuế GTGT quý 3 của bên em không đúng với số thuế ghi nhận trên hệ thống như vậy có bị phạt vì kê khai sai không ạ? em hoang mang quá!

- Đúng ra em phải xuất hóa đơn điều chỉnh theo quy định chứ không phải hủy hóa đơn cũ, xuất hóa đơn mới đâu. Nếu làm đúng thì trên hệ thống sẽ khớp đúng số tiền theo tờ khai.
- Giờ lỡ hủy hóa đơn cũ xuất hóa đơn mới rồi thì em cứ kê khai bổ sung lại cho đúng tờ khai quý 2 hoặc tháng 6/23(nếu khai tháng); không kê khai tờ hóa đơn mới xuất tháng 8/23 vào tờ khai tháng 8/23 hoặc quý 3/23 . Ghi chú lại để giải trình khi được hỏi đến (khi thanh kiểm tra quyết toán )

 

[Thương Thương_]

dạ em muốn hỏi một chút. nếu em đưa về ban đầu thì tờ khai thuế GTGT quý 3 của bên em không đúng với số thuế ghi nhận trên hệ thống như vậy có bị phạt vì kê khai sai không ạ? em hoang mang quá!

Tờ khai có mục điều chỉnh tăng/giảm. Bạn kê khai ntn mà nó khớp số và bạn biết vấn đề đó để sau này giải trình. Thuế hướng xử lý cho bạn ntn bạn làm như vậy vì nếu bạn điều chỉnh như TH của bạn thuế sẽ dễ bắt bẻ trường hợp bạn xuất sai thời điểm, mình thấy vụ xuất sai nhiều DN bị phạt lắm. Bản chất giữ nguyên hay điều chỉnh đều quy về chỉ tiêu trên tờ khai thôi. Còn nếu giá trị hợp đồng ko lớn có thể điều chỉnh đc thì mình cứ linh động và hợp thức hoá chứng từ lại thôi bạn ạ.