Cần hỏi Cách viết hóa đơn theo TT 78/2021/TT-BTC khi hợp đồng có mặt hàng chịu thuế và không chịu thuế?

[Saucon]

Anh Thức ơi bên em hợp đồng có hàng chịu thuế và hàng ko chịu thuế là phần mềm. Em xuất 1 hóa đơn cho tổng cả hợp đồng này bằng cách Em xuất tách 2 dòng hàng chịu thuế và không chịu thuế với bội dung như sau có được không ạ Anh

 

[ThanhHuyen2511]

Anh Thức ơi bên em hợp đồng có hàng chịu thuế và hàng ko chịu thuế là phần mềm. Em xuất 1 hóa đơn cho tổng cả hợp đồng này bằng cách Em xuất tách 2 dòng hàng chịu thuế và không chịu thuế với bội dung như sau có được không ạ Anh
Xem đính kèm 3361 Xem đính kèm 3362

Trên hóa đơn thể hiện số dòng hoặc cột thuế suất khác nhau để thể hiện được nhiều mức thuế suất trên cùng 1 hóa đơn và đảm bảo đầy đủ các tiêu thức bắt buộc thì xuất hóa đơn như trên vẫn ok bạn nhé.
Theo thông tư 39/2014/TT-BTC tại điểm b khoản 2.6 Phụ lục 4 thông tư 39 có hướng dẫn đối với việc doanh nghiệp kinh doanh hàng hóa có nhiều mức thuế suất khác nhau như sau:
"Trường hợp hàng hoá bán ra có thuế suất thuế GTGT khác nhau phải lập bảng kê riêng cho hàng hoá bán ra theo từng nhóm thuế suất."

 

[Saucon]

Bạn ơi cty mình không phải ciong ty xây dựng nhưng có hợp đồng như trên thì nội dung ghi trong Tên hàng hóa, dịch vụ như vậy có được không bạn

 

[Thức Nguyễn Văn]

Anh Thức ơi bên em hợp đồng có hàng chịu thuế và hàng ko chịu thuế là phần mềm. Em xuất 1 hóa đơn cho tổng cả hợp đồng này bằng cách Em xuất tách 2 dòng hàng chịu thuế và không chịu thuế với bội dung như sau có được không ạ Anh
Xem đính kèm 3361 Xem đính kèm 3362

Bên em thi công công trình và kèm theo vật tư hay sao vây? hay chỉ bán hàng hóa đơn thuần?

 

[Saucon]

Bên em cung cấp hàng hóa, vật tư và nhân công lắp đặt Anh ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Bên em cung cấp hàng hóa, vật tư và nhân công lắp đặt Anh ạ

Hợp đồng ghi là thi công lắp đặt hay ghi bán hàng hóa em?

 

[Saucon]

Hợp đồng ghi là Thi công lắp đặt...
Và có hợp đồng ghi là Cung cấp lắp đặt...
Anh ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Họp đồng ghi là thi công lắp đặt .... Anh ạ

Nếu vậy thì em chỉ xuất hóa đơn là: Thi công lắp đặt theo hợp đồng số aaa ngày xxx tháng yyy năm zzz và toàn bộ đều chịu thuế 10% không có chia tách ra nó, phần chi tiết kia là giá vốn của bên em.

 

[Saucon]

Anh ơi trong hợp đồng phần mêm 2 bên ký không có thuế, nếu em xuất tất cả là 10% thì số tiền trên hđ nhiều hơn số tiền trên hợp đồng Anh ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Anh ơi trong hợp đồng phần mêm 2 bên ký không có thuế, nếu em xuất tất cả là 10% thì số tiền trên hđ nhiều hơn số tiền trên hợp đồng Anh ạ

Bên em thi công lắp đặt cho hộ hệ thống văn phòng chứ có phải bán hàng hóa đâu mà tách ra em, chừng nào chỉ bán hàng hóa đơn thuần thì phải tách. còn mình thi công lắp đặt cho họ thì tính 10%, các phần kia chỉ là thể hiện giá vốn của mình thôi.

 

[Saucon]

Anh ơi nhưng hợp đồng các bạn kinh doanh đã ký rồi, bây giờ em xuất hóa đơn tất cả đều chịu thuế 10% thì bên em ko thu được 10% thuế của phần mềm đó vì số tiền trên hđg sẽ ít hóa đơn khách hàng họ ko chịu ạ. Vậy em phải làm sao ạ Anh.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Anh ơi nhưng hợp đồng các bạn kinh doanh đã ký rồi, bây giờ em xuất hóa đơn tất cả đều chịu thuế 10% thì bên em ko thu được 10% thuế của phần mềm đó vì số tiền trên hđg sẽ ít hóa đơn khách hàng họ ko chịu ạ. Vậy em phải làm sao ạ Anh.

Cái đó em tự xử nội bộ nhé, không ai đi làm thi công lắp đặt mà xuất như bán hàng cả.

 

[Saucon]

Anh ơi nếu bên em vẫn xuất hóa đơn thành 2 mức thuế, tiền hàng nhiều hơn tiền hóa đơn do phần mềm ko chịu thuế thì có bị phạt không ạ Anh

 

[Kế Toán SG]

Anh ơi nếu bên em vẫn xuất hóa đơn thành 2 mức thuế, tiền hàng nhiều hơn tiền hóa đơn do phần mềm ko chịu thuế thì có bị phạt không ạ Anh

Bạn cứ làm việc với đối tác, nếu họ chấp nhận thì xuất, mà thi công lắp đặt bạn làm như Bác thức nói mới đúng nhé.

 

[Saucon]

Chị ơi khách hàng bên em ko chịu họ yêu cầu xuất hđ với số tiền như trong hợp đồng. Em phải xuất hóa đơn như vậy thì theo quy định em xuất sai bị phạt như thế nào ạ Ch
¹¹

 

[Kế Toán SG]

Chị ơi khách hàng bên em ko chịu họ yêu cầu xuất hđ với số tiền như trong hợp đồng. Em phải xuất hóa đơn như vậy thì theo quy định em xuất sai bị phạt như thế nào ạ Ch
¹¹

Bạn xuất kiểu bán hàng không có phạt gì đâu nhưng nó ko đúng theo hợp đồng thôi bạn, nên cứ làm việc với khách hàng rồi xuất.

 

[Saucon]

Chị ơi như hợp đồng trên của bên em thì phần mềm đó không phải là 1 trong những NVL để cấu thành nên 1 SP mà nó là 1 hàng hóa độc lập thì em xuất hóa đơn phần mềm đó không có thuế vẫn đúng phải không Chị

 

[Thức Nguyễn Văn]

Chị ơi như hợp đồng trên của bên em thì phần mềm đó không phải là 1 trong những NVL để cấu thành nên 1 SP mà nó là 1 hàng hóa độc lập thì em xuất hóa đơn phần mềm đó không có thuế vẫn đúng phải không Chị

em xuất 2 hóa đơn cho nhanh, 1 cái phần mềm riêng, còn lại 1 cái hóa đơn riêng.

 

[Saucon]

Vâng ạ. Em cảm ơn Anh Chị ạ