Cần hỏi Cách xử lý chi phí phí lãi vay không được trừ sau quyết toán

[Anhlp]

Cả nhà cho mình hỏi: bên mình quyết toán 2019 , trên biên bản có ghi có chi phí lãi vay ko được trừ do có giao dịch liên kết (dùng tài sản của GĐốc để bảo lãnh vay NH- theo NĐ 20 cũ về GDLK). Trong năm 2021 bên mình ko có giao dịch Liên kết, chỉ có phát sinh vay ngân hàng >25% vốn chủ sở hữu nhưng chỉ là vay ngắn hạn, không >50% vốn vay trung và dài hạn. Do xác định như vậy nên mình sẽ không phải làm PL01 GDLK.
Vậy năm 2021 mình làm BCTC có được phân bổ chi phí lãi vay loại trừ này trên Tờ khai QT TNDN không ?
Nếu được phân bổ thì mình có được trừ hết số CP lãi vay này ko vì 2021 mình xác định ko có GDLK

Xin cám ơn

 

[HoangDung]

Cả nhà cho mình hỏi: bên mình quyết toán 2019 , trên biên bản có ghi có chi phí lãi vay ko được trừ do có giao dịch liên kết (dùng tài sản của GĐốc để bảo lãnh vay NH- theo NĐ 20 cũ về GDLK). Trong năm 2021 bên mình ko có giao dịch Liên kết, chỉ có phát sinh vay ngân hàng >25% vốn chủ sở hữu nhưng chỉ là vay ngắn hạn, không >50% vốn vay trung và dài hạn. Do xác định như vậy nên mình sẽ không phải làm PL01 GDLK.
Vậy năm 2021 mình làm BCTC có được phân bổ chi phí lãi vay loại trừ này trên Tờ khai QT TNDN không ?
Nếu được phân bổ thì mình có được trừ hết số CP lãi vay này ko vì 2021 mình xác định ko có GDLK

Xin cám ơn

Bạn xác định không còn khống chế thì được tính vào 2021