Chào cả nhà ạ,
em có 1 chút vấn đề cần được các anh (chị) tư vấn ạ
năm 2018 công ty có sử dụng hóa đơn bị cưỡng chế thuế bên bán xuất cho (dịch vụ thuê xe) vào quý 3,4 năm 2018
khi phát hiện sai xót là vào quý 2 năm 2019. Đã nộp bctc năm 2018 , đã hoàn thuế quý 3/2018 (12 triệu)
khi cơ thuế phát hiện đã phat sử dụng hóa đơn bất hợp pháp, truy thu 50 triệu tiền thuế TNDN năm 2018, 12 triệu tiền thuế đã hoàn
DN đã nộp tiền phạt , tiền TNDN, hoàn thuế và tiền chậm nộp
DN đã điều chỉnh giảm tờ khai quý 3.4 năm 2018
Sau đó hết thời gian cưỡng chế hóa đơn, bên bán được cơ quan thuế hướng dẫn xuất lại hóa đơn mới vào năm 2019 , thay thế của hóa đơn bị cưỡng chế ,phạt bất hợp pháp năm 2018
Công ty đã gửi công văn lên thuế hỏi về việc có đươc sử dung chi phí và thuế VAT của các hóa đơn xuất lại vào năm 2019 không
Bên thuế trả lời: doanh nghiệp phát hiện sai xót đã nộp phạt đầy đủ, vì chi phí có thật doanh nghiệp dc phép sử dụng năm 2019
Vì cơ quan thuế phạt sử dụng hóa đơn bất hợp pháp nên chỉ cần nộp phạt+ truy thu thuế mà không cần nộp lại BCTC năm 2018.
Tai thời điểm 31.12.2018 công nợ là bằng 0. Vậy số hóa đơn xuất lại năm 2019 sẽ hạch toán như thế nào cho khớp công nơ vì 2018 đã hach toán các hóa đơn bất hợp pháp. Bên kiểm toán bên em tư vấn e ko hạch toán lại hóa đơn mà chỉ điều giảm thuế TNDN tương ứng đã nộp phạt trên tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2019 ạ
Còn về thuế VAT em cũng kê khai lại số hóa đơn xuất lại 2019, em sẽ hạch toán như thế nào để khớp với tờ khai thuế VAT ạ?
Em cảm ơn (anh) chị!
em có 1 chút vấn đề cần được các anh (chị) tư vấn ạ
năm 2018 công ty có sử dụng hóa đơn bị cưỡng chế thuế bên bán xuất cho (dịch vụ thuê xe) vào quý 3,4 năm 2018
khi phát hiện sai xót là vào quý 2 năm 2019. Đã nộp bctc năm 2018 , đã hoàn thuế quý 3/2018 (12 triệu)
khi cơ thuế phát hiện đã phat sử dụng hóa đơn bất hợp pháp, truy thu 50 triệu tiền thuế TNDN năm 2018, 12 triệu tiền thuế đã hoàn
DN đã nộp tiền phạt , tiền TNDN, hoàn thuế và tiền chậm nộp
DN đã điều chỉnh giảm tờ khai quý 3.4 năm 2018
Sau đó hết thời gian cưỡng chế hóa đơn, bên bán được cơ quan thuế hướng dẫn xuất lại hóa đơn mới vào năm 2019 , thay thế của hóa đơn bị cưỡng chế ,phạt bất hợp pháp năm 2018
Công ty đã gửi công văn lên thuế hỏi về việc có đươc sử dung chi phí và thuế VAT của các hóa đơn xuất lại vào năm 2019 không
Bên thuế trả lời: doanh nghiệp phát hiện sai xót đã nộp phạt đầy đủ, vì chi phí có thật doanh nghiệp dc phép sử dụng năm 2019
Vì cơ quan thuế phạt sử dụng hóa đơn bất hợp pháp nên chỉ cần nộp phạt+ truy thu thuế mà không cần nộp lại BCTC năm 2018.
Tai thời điểm 31.12.2018 công nợ là bằng 0. Vậy số hóa đơn xuất lại năm 2019 sẽ hạch toán như thế nào cho khớp công nơ vì 2018 đã hach toán các hóa đơn bất hợp pháp. Bên kiểm toán bên em tư vấn e ko hạch toán lại hóa đơn mà chỉ điều giảm thuế TNDN tương ứng đã nộp phạt trên tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2019 ạ
Còn về thuế VAT em cũng kê khai lại số hóa đơn xuất lại 2019, em sẽ hạch toán như thế nào để khớp với tờ khai thuế VAT ạ?
Em cảm ơn (anh) chị!
