Chào anh/chị! Em có gặp vướng mắc như sau mong được giải đáp:
1. Tình huống
* Công ty em mới thành lập ngày 12/6/2024, trên giấy đề nghị kinh doanh chọn phương pháp tình thuế GTGT là "trực tiếp trên GTGT".
- Em chọn mục này vì công ty em khai thuế trực tiếp và theo quy định tại điều 12, 13 ở mục 2 của thông tư 219/2013/TT-BTC có ghi 2 phương pháp tính thuế GTGT là "khấu trừ thuế" và "tính trực tiếp trên giá trị gia tăng".
- Cơ quan thuế có gửi mail báo cáo GTGT cần nộp của quý về là mẫu 03/GTGT
- Khi em chọn "tra cứu nghĩa cụ kê khai" trên trang Web thuedientu thì cũng ra nghĩ vụ kê khai VAT là mẫu 03/GTGT
- Tuy nhiên theo em biết mẫu 03/GTGT của của doanh nghiệp kinh doanh vàng bạc, đá quý. Công ty em không kinh doanh vàng bạc đá quý thì cần nộp mẫu 04/GTGT
2. Câu hỏi
- Bây giờ em nên làm thế nào cho đúng ạ? Nộp luôn mẫu 04/GTGT có được không hay phải liên hệ cơ quan thuế để điều chỉnh từ mẫu 03/GTGT sang 04/GTGT ạ?
1. Tình huống
* Công ty em mới thành lập ngày 12/6/2024, trên giấy đề nghị kinh doanh chọn phương pháp tình thuế GTGT là "trực tiếp trên GTGT".
- Em chọn mục này vì công ty em khai thuế trực tiếp và theo quy định tại điều 12, 13 ở mục 2 của thông tư 219/2013/TT-BTC có ghi 2 phương pháp tính thuế GTGT là "khấu trừ thuế" và "tính trực tiếp trên giá trị gia tăng".
- Cơ quan thuế có gửi mail báo cáo GTGT cần nộp của quý về là mẫu 03/GTGT
- Khi em chọn "tra cứu nghĩa cụ kê khai" trên trang Web thuedientu thì cũng ra nghĩ vụ kê khai VAT là mẫu 03/GTGT
- Tuy nhiên theo em biết mẫu 03/GTGT của của doanh nghiệp kinh doanh vàng bạc, đá quý. Công ty em không kinh doanh vàng bạc đá quý thì cần nộp mẫu 04/GTGT
2. Câu hỏi
- Bây giờ em nên làm thế nào cho đúng ạ? Nộp luôn mẫu 04/GTGT có được không hay phải liên hệ cơ quan thuế để điều chỉnh từ mẫu 03/GTGT sang 04/GTGT ạ?
