Cần hỏi Chi nhánh hạch toán phụ thuộc, hàng tháng và cuối năm nộp những tờ khai gì?

Duyennt2409

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
24/2/21
Bài viết
269
Thích
46
Anh chị cho em hỏi với ạ
Công ty em địa chỉ ở Hà Nội, chi nhánh ở bắc giang, hạch toán theo hình thức phụ thuộc. Hàng tháng chi nhánh và công ty đều gửi tờ khai GTGT và BC hóa đơn riêng biệt giữa công ty và chi nhánh ạ, vậy cuối năm làm báo cáo tài chính, em gom hết giữa chi nhánh và công ty để lên 1 báo cáo tổng thể, vậy thì em đang lăn tăn là,
1. số thuế và các chỉ tiêu sẽ lệch cho với các tờ khai của công ty nộp hàng tháng, vậy thì bên thuế có ghi nhận được các tờ khai của bên chi nhánh không ạ?
2. và cách thức nộp riêng các tờ khai hàng tháng bên chi nhánh như hiện nay có đúng không ạ?
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
18,965
Thích
9,747
Anh chị cho em hỏi với ạ
Công ty em địa chỉ ở Hà Nội, chi nhánh ở bắc giang, hạch toán theo hình thức phụ thuộc. Hàng tháng chi nhánh và công ty đều gửi tờ khai GTGT và BC hóa đơn riêng biệt giữa công ty và chi nhánh ạ, vậy cuối năm làm báo cáo tài chính, em gom hết giữa chi nhánh và công ty để lên 1 báo cáo tổng thể, vậy thì em đang lăn tăn là,
1. số thuế và các chỉ tiêu sẽ lệch cho với các tờ khai của công ty nộp hàng tháng, vậy thì bên thuế có ghi nhận được các tờ khai của bên chi nhánh không ạ?
2. và cách thức nộp riêng các tờ khai hàng tháng bên chi nhánh như hiện nay có đúng không ạ?
1. Thuế gtgt thì em theo dõi chi nhánh riêng, cty riêng, khi hạch toán thì vẫn nắm được 2 nơi, nếu khai sai thì phải điều chỉnh
2. chi nhánh em làm gì? em xem lại Nghị định số 126/2020, Thông tư số 80/2021/TT-BTC có được khai tập trung rồi dùng phụ lục phân bổ được không để năm 2022 chuyển đổi, còn hiện tại thì cứ như cũ thôi.
 

Duyennt2409

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
24/2/21
Bài viết
269
Thích
46
1. Thuế gtgt thì em theo dõi chi nhánh riêng, cty riêng, khi hạch toán thì vẫn nắm được 2 nơi, nếu khai sai thì phải điều chỉnh
2. chi nhánh em làm gì? em xem lại Nghị định số 126/2020, Thông tư số 80/2021/TT-BTC có được khai tập trung rồi dùng phụ lục phân bổ được không để năm 2022 chuyển đổi, còn hiện tại thì cứ như cũ thôi.
Dạ, vâng ạ, chi nhánh bên em chủ yếu làm bên thương mại, mua bán gạch thôi ạ.
Vậy thì cuối năm, em vẫn gom hết hóa đơn của bên chi nhánh để lên báo cáo tài chính tổng, còn về thuế GTGT và thuế TNCN hàng tháng thì vẫn khai riêng rẽ, phần của công ty riêng, và của chi nhánh riêng đúng không ạ? chỉ có Quyết toán thuế TNDN, thuế TNCN cuối năm phân bổ cho bên chi nhánh nếu phát sinh đúng không ạ?
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
18,965
Thích
9,747
Dạ, vâng ạ, chi nhánh bên em chủ yếu làm bên thương mại, mua bán gạch thôi ạ.
Vậy thì cuối năm, em vẫn gom hết hóa đơn của bên chi nhánh để lên báo cáo tài chính tổng, còn về thuế GTGT và thuế TNCN hàng tháng thì vẫn khai riêng rẽ, phần của công ty riêng, và của chi nhánh riêng đúng không ạ? chỉ có Quyết toán thuế TNDN, thuế TNCN cuối năm phân bổ cho bên chi nhánh nếu phát sinh đúng không ạ?
Vậy cũng được em, nhưng em nên xem lại văn bản anh nói để năm 2022 khai tập trung rồi phân bổ cho tiện lợi.
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ