Cần hỏi Chi nhánh hạch toán phụ thuộc, hàng tháng và cuối năm nộp những tờ khai gì?

[Duyennt2409]

Anh chị cho em hỏi với ạ
Công ty em địa chỉ ở Hà Nội, chi nhánh ở bắc giang, hạch toán theo hình thức phụ thuộc. Hàng tháng chi nhánh và công ty đều gửi tờ khai GTGT và BC hóa đơn riêng biệt giữa công ty và chi nhánh ạ, vậy cuối năm làm báo cáo tài chính, em gom hết giữa chi nhánh và công ty để lên 1 báo cáo tổng thể, vậy thì em đang lăn tăn là,
1. số thuế và các chỉ tiêu sẽ lệch cho với các tờ khai của công ty nộp hàng tháng, vậy thì bên thuế có ghi nhận được các tờ khai của bên chi nhánh không ạ?
2. và cách thức nộp riêng các tờ khai hàng tháng bên chi nhánh như hiện nay có đúng không ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Anh chị cho em hỏi với ạ
Công ty em địa chỉ ở Hà Nội, chi nhánh ở bắc giang, hạch toán theo hình thức phụ thuộc. Hàng tháng chi nhánh và công ty đều gửi tờ khai GTGT và BC hóa đơn riêng biệt giữa công ty và chi nhánh ạ, vậy cuối năm làm báo cáo tài chính, em gom hết giữa chi nhánh và công ty để lên 1 báo cáo tổng thể, vậy thì em đang lăn tăn là,
1. số thuế và các chỉ tiêu sẽ lệch cho với các tờ khai của công ty nộp hàng tháng, vậy thì bên thuế có ghi nhận được các tờ khai của bên chi nhánh không ạ?
2. và cách thức nộp riêng các tờ khai hàng tháng bên chi nhánh như hiện nay có đúng không ạ?

1. Thuế gtgt thì em theo dõi chi nhánh riêng, cty riêng, khi hạch toán thì vẫn nắm được 2 nơi, nếu khai sai thì phải điều chỉnh
2. chi nhánh em làm gì? em xem lại Nghị định số 126/2020, Thông tư số 80/2021/TT-BTC có được khai tập trung rồi dùng phụ lục phân bổ được không để năm 2022 chuyển đổi, còn hiện tại thì cứ như cũ thôi.

 

[Duyennt2409]

1. Thuế gtgt thì em theo dõi chi nhánh riêng, cty riêng, khi hạch toán thì vẫn nắm được 2 nơi, nếu khai sai thì phải điều chỉnh
2. chi nhánh em làm gì? em xem lại Nghị định số 126/2020, Thông tư số 80/2021/TT-BTC có được khai tập trung rồi dùng phụ lục phân bổ được không để năm 2022 chuyển đổi, còn hiện tại thì cứ như cũ thôi.

Dạ, vâng ạ, chi nhánh bên em chủ yếu làm bên thương mại, mua bán gạch thôi ạ.
Vậy thì cuối năm, em vẫn gom hết hóa đơn của bên chi nhánh để lên báo cáo tài chính tổng, còn về thuế GTGT và thuế TNCN hàng tháng thì vẫn khai riêng rẽ, phần của công ty riêng, và của chi nhánh riêng đúng không ạ? chỉ có Quyết toán thuế TNDN, thuế TNCN cuối năm phân bổ cho bên chi nhánh nếu phát sinh đúng không ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Dạ, vâng ạ, chi nhánh bên em chủ yếu làm bên thương mại, mua bán gạch thôi ạ.
Vậy thì cuối năm, em vẫn gom hết hóa đơn của bên chi nhánh để lên báo cáo tài chính tổng, còn về thuế GTGT và thuế TNCN hàng tháng thì vẫn khai riêng rẽ, phần của công ty riêng, và của chi nhánh riêng đúng không ạ? chỉ có Quyết toán thuế TNDN, thuế TNCN cuối năm phân bổ cho bên chi nhánh nếu phát sinh đúng không ạ?

Vậy cũng được em, nhưng em nên xem lại văn bản anh nói để năm 2022 khai tập trung rồi phân bổ cho tiện lợi.

 

[Duyennt2409]

Vậy cũng được em, nhưng em nên xem lại văn bản anh nói để năm 2022 khai tập trung rồi phân bổ cho tiện lợi.

Vâng ạ, em cảm ơn anh nhiều ạ, để em đọc các văn bản này, có gì không hiểu, anh lại cho em hỏi nhé