Cần hỏi Chi phí lãi vay bị loại do giao dịch liên kết thì hạch toán thế nào?

[Nguyen Tuyen DN]

Gửi các Anh Chị trong Group ạ,
Năm 2021 bên em PS Giao Dịch Liên Kết, sau khi tính phần lãi vay được trừ thì bên em có tầm 150.000.000 lãi vay bị loại.
Giờ phần lãi vay nãy sẽ được trừ trong vòng 5 năm. Nên em muốn hỏi phần tiền bị loại này sẽ hạch toán như thế nào trên BCTC ạ.
Em đang phân vân là không biết làm theo TH nào là đúng ạ? Các Anh chị cho em lời khuyên với ạ.? Em cám ơn ạ.
TH1: Hạch toán giảm cuối năm Nợ 3388/Có 635
TH2 : Loại khi quyết toán thuế TNDN. (Nhưng mà khi loại như vậy thì làm sao để theo dõi 5 năm ạ?)

 

[Thức Nguyễn Văn]

Gửi các Anh Chị trong Group ạ,
Năm 2021 bên em PS Giao Dịch Liên Kết, sau khi tính phần lãi vay được trừ thì bên em có tầm 150.000.000 lãi vay bị loại.
Giờ phần lãi vay nãy sẽ được trừ trong vòng 5 năm. Nên em muốn hỏi phần tiền bị loại này sẽ hạch toán như thế nào trên BCTC ạ.
Em đang phân vân là không biết làm theo TH nào là đúng ạ? Các Anh chị cho em lời khuyên với ạ.? Em cám ơn ạ.
TH1: Hạch toán giảm cuối năm Nợ 3388/Có 635
TH2 : Loại khi quyết toán thuế TNDN. (Nhưng mà khi loại như vậy thì làm sao để theo dõi 5 năm ạ?)

Chi phí lãi vay chỉ hạch toán 1 lần khi phát sinh vào 635 thôi em, loại là bên quyết toán thuế, không liên quan tới hạch toán nữa mà theo dõi để năm sau biết đưa vào quyết toán thuế TNDN thôi

 

[Nguyen Tuyen DN]

Dạ vâng, em cám ơn ạ