Cần hỏi CHI PHÍ LÃI VAY VƯỢT DO CÓ GIAO DỊCH LIÊN KẾT

[Phan Thủy]

Hi anh chị,

Anh chị cho em hỏi công ty em có phát sinh giao dịch liên kết, CP lãi vay vượt thì được chuyển trong 5 năm. Vậy phân vượt mình hạch toán như thế nào trên sổ sách và kê khai ở đâu trên BCTC ạ? Nếu có hướng dẫn cụ thể ở thông tư nghị định nào thì cho em xin để em đọc thêm ạ

Rất mong anh chị phản hồi

 

[Kế Toán SG]

Hi anh chị,

Anh chị cho em hỏi công ty em có phát sinh giao dịch liên kết, CP lãi vay vượt thì được chuyển trong 5 năm. Vậy phân vượt mình hạch toán như thế nào trên sổ sách và kê khai ở đâu trên BCTC ạ? Nếu có hướng dẫn cụ thể ở thông tư nghị định nào thì cho em xin để em đọc thêm ạ

Rất mong anh chị phản hồi

phát sinh chi phí là bạn hạch toán 635 sau đó kết chuyển qua 911 rồi qua 4212 rồi, chỉ 1 lần thôi, còn việc chi phí chỉ được trừ 30%, còn lại chuyển 5 năm sau đâu có hạch toán gì nữa đâu bạn? bạn theo dõi để ghi nhận khi quyết toán thuế TNDN các năm sau thôi bạn nhé.