Bên em có chi phí sửa chữa năm 2020 đã đưa hết 1 cục vào 627, số tiền 1 tỷ nhưng thuế quyết toán đề nghị phân bổ trong 3 năm: 2020, 2021, 2022 (36 tháng). Năm 2020 họ chỉ chấp nhận 1/3 chi phí và truy thu thuế TNDN tương ứng với 2/3 chờ phân bổ.
Em muốn hỏi là sang năm 2021 mình hạch toán vào tài khoản nào chi phí đó khi tính thuế TNDN cho chuẩn khớp ạ?
Thuế ko yêu cầu nộp lại báo cáo năm 2020 sau thanh tra ạ.
Em có đọc được 1 topic ghi là: hạch toán vào năm 2021 như sau: Nợ 242/Có 4211.
Vậy như thế có ok ko hay nhất định phải sửa và nộp lại BCTC năm 2020 ạ?
- thêm nữa là 2019 bên em cũng bị tương tự như vậy ( 500 trieu phân bổ lại sang 2019,2020,2021), nhưng 2020 kế toán cũ quên ko đưa vào chi phí 2020 phần thuế yêu cầu phân bổ lại. Vậy năm 2021 nếu mình muốn đưa vào chi phí thì có đc cho bổ sung phần quên của 2020 ko hay bỏ luôn ạ?
Mong các anh, chị giải đáp giúp em ạ.
Em muốn hỏi là sang năm 2021 mình hạch toán vào tài khoản nào chi phí đó khi tính thuế TNDN cho chuẩn khớp ạ?
Thuế ko yêu cầu nộp lại báo cáo năm 2020 sau thanh tra ạ.
Em có đọc được 1 topic ghi là: hạch toán vào năm 2021 như sau: Nợ 242/Có 4211.
Vậy như thế có ok ko hay nhất định phải sửa và nộp lại BCTC năm 2020 ạ?
- thêm nữa là 2019 bên em cũng bị tương tự như vậy ( 500 trieu phân bổ lại sang 2019,2020,2021), nhưng 2020 kế toán cũ quên ko đưa vào chi phí 2020 phần thuế yêu cầu phân bổ lại. Vậy năm 2021 nếu mình muốn đưa vào chi phí thì có đc cho bổ sung phần quên của 2020 ko hay bỏ luôn ạ?
Mong các anh, chị giải đáp giúp em ạ.
