Cần hỏi Chi phí sửa chữa văn phòng thuê tính thế nào? tiền thuế có được khấu trừ?

[Hiennguyen9x]

Anh/chị cho em hỏi chút với ạ. Bên em có thuê nhà cá nhân làm văn phòng trong vòng 5 năm sau đó thuế bên công ty xây dựng để sửa chữa lại nhà thuê đó, bao gồm sửa chữa và thiết kế nội thất. Giá trị hợp đồng sửa chữa là 1 tỷ. Vậy phần chi phí sửa chữa này em cho vào 242 rồi phân bổ từng tháng. Hay em phải bóc tách từng giá trị của công cụ dụng cụ, tài sản... trong hợp đồng để theo dõi phân bổ riếng ạ?

 

[Lê Huyền 93]

- Chi phí sửa chữa trên văn phòng đi thuê (gắn với tài sản đi thuê): B cho sang 242 và phân bổ dần
- Phần thuế GTGT của những hóa đơn phát sinh sửa chữa này không được khấu trừ mà cộng thẳng vào chi phí
Lưu ý:
Thông tư 78/2014/TT-BTC tại Điều 6, Khoản 2, Điểm 2.16 quy định như sau:
“Đối với chi phí sửa chữa tài sản cố định đi thuê mà trong hợp đồng thuê tài sản quy định bên đi thuê có trách nhiệm sửa chữa tài sản trong thời gian thuê thì chi phí sửa chữa tài sản cố định đi thuê được phép hạch toán vào chi phí hoặc phân bổ dần vào chi phí nhưng thời gian tối đa không quá 03 năm.”
- Thiết kế nội thất, mua sắm các trang thiết bị, đồ dùng (Có thể di chuyển khi mình không thuê nữa) phân loại theo TS, CCDC để tiến hành khấu hao, phân bổ theo khung của BTC quy định)

 

[Trương Thanh]

- Chi phí sửa chữa trên văn phòng đi thuê (gắn với tài sản đi thuê): B cho sang 242 và phân bổ dần
- Phần thuế GTGT của những hóa đơn phát sinh sửa chữa này không được khấu trừ mà cộng thẳng vào chi phí
Lưu ý:
Thông tư 78/2014/TT-BTC tại Điều 6, Khoản 2, Điểm 2.16 quy định như sau:
“Đối với chi phí sửa chữa tài sản cố định đi thuê mà trong hợp đồng thuê tài sản quy định bên đi thuê có trách nhiệm sửa chữa tài sản trong thời gian thuê thì chi phí sửa chữa tài sản cố định đi thuê được phép hạch toán vào chi phí hoặc phân bổ dần vào chi phí nhưng thời gian tối đa không quá 03 năm.”
- Thiết kế nội thất, mua sắm các trang thiết bị, đồ dùng (Có thể di chuyển khi mình không thuê nữa) phân loại theo TS, CCDC để tiến hành khấu hao, phân bổ theo khung của BTC quy định)

Bác cho e hỏi tại sao thuế GTGT lại không được khấu trừ vậy ạ?

 

[Lê Huyền 93]

Bản chất những chi phí sửa chữa này đáng lẽ bên cho thuê phải bỏ ra để cho mình thuê ở trạng thái sẵn sàng sử dụng và làm tăng nguyên giá tscd của bên họ. Nên những hóa đơn chi phí này mang tên công ty mình sẽ không được khấu trừ thuế GTGT

 

[Thức Nguyễn Văn]

Bác cho e hỏi tại sao thuế GTGT lại không được khấu trừ vậy ạ?

Bản chất những chi phí sửa chữa này đáng lẽ bên cho thuê phải bỏ ra để cho mình thuê ở trạng thái sẵn sàng sử dụng và làm tăng nguyên giá tscd của bên họ. Nên những hóa đơn chi phí này mang tên công ty mình sẽ không được khấu trừ thuế GTGT

Phần phân bổ là đúng rồi
Còn phần thuế GTGT là không đúng em nhé, chỉ cần trong hợp đồng thuê, có điều khoản: trong quá trình sử dụng, bên đi thuê có được phép chỉnh sửa, và có trách nhiệm chi trả các phần hành đó... thì được khấu trừ hết em nhé.

 

[Lê Huyền 93]

Thế hả anh, E sẽ note lại ạ. E cảm ơn anh nhiều nhé. Vào diễn đàn e học được nhiều lắm ạ!

 

[Hiennguyen9x]

- Chi phí sửa chữa trên văn phòng đi thuê (gắn với tài sản đi thuê): B cho sang 242 và phân bổ dần
- Phần thuế GTGT của những hóa đơn phát sinh sửa chữa này không được khấu trừ mà cộng thẳng vào chi phí
Lưu ý:
Thông tư 78/2014/TT-BTC tại Điều 6, Khoản 2, Điểm 2.16 quy định như sau:
“Đối với chi phí sửa chữa tài sản cố định đi thuê mà trong hợp đồng thuê tài sản quy định bên đi thuê có trách nhiệm sửa chữa tài sản trong thời gian thuê thì chi phí sửa chữa tài sản cố định đi thuê được phép hạch toán vào chi phí hoặc phân bổ dần vào chi phí nhưng thời gian tối đa không quá 03 năm.”
- Thiết kế nội thất, mua sắm các trang thiết bị, đồ dùng (Có thể di chuyển khi mình không thuê nữa) phân loại theo TS, CCDC để tiến hành khấu hao, phân bổ theo khung của BTC quy định)

Ui mình phải bóc tách ví dụ từng cái ghê, cái bàn, máy tính.... để phân bổ ạ chị. Còn chi lại bn chi phí trên hợp đồng thì mình cho vào 242 ạ?

 

[Lê Huyền 93]

- Mình không biết rõ trong hợp đồng của bạn những cái gì nhưng tách những phần kia ra là chuẩn nhé
- Trong kỳ còn quản lý được ts, ccdc: số lượng bao nhiêu, cái nào còn, cái nào mất, cái nào hỏng, cái vào sửa. Cuối năm còn có cái để đối chiếu trong biên bản kiểm kê
- Thời kỳ phân bổ cũng những cái này cũng khác nhau mà. Chịu khó hạch toán ban đầu về sau b dễ quản lý và tra cứu lắm

 

[Thức Nguyễn Văn]

Thế hả anh, E sẽ note lại ạ. E cảm ơn anh nhiều nhé. Vào diễn đàn e học được nhiều lắm ạ!

Chịu khó tư vấn và hỏi đáp thì kiến thức vào trong đầu mình lâu lắm em. Nhiều kiến thức thì lev mình sẽ được nâng tầm lên.

 

[Hiennguyen9x]

- Mình không biết rõ trong hợp đồng của bạn những cái gì nhưng tách những phần kia ra là chuẩn nhé
- Trong kỳ còn quản lý được ts, ccdc: số lượng bao nhiêu, cái nào còn, cái nào mất, cái nào hỏng, cái vào sửa. Cuối năm còn có cái để đối chiếu trong biên bản kiểm kê
- Thời kỳ phân bổ cũng những cái này cũng khác nhau mà. Chịu khó hạch toán ban đầu về sau b dễ quản lý và tra cứu lắm

Dạ vâng ạ, còn những cái gắn vào văn phòng như bóng đèn hệ thống điều hòa (những vật không thể di rời) thì mình cho hết vào chi phí sửa chữa và phân bổ tối đa trong vòng 3 năm chứ ko phải theo thời gian thuê phải không chị?

 

[Lê Huyền 93]

Dạ vâng, E cảm ơn các tiền bối nhiều lắm luôn đấy

 

[Moon Sailor]

Phần phân bổ là đúng rồi
Còn phần thuế GTGT là không đúng em nhé, chỉ cần trong hợp đồng thuê, có điều khoản: trong quá trình sử dụng, bên đi thuê có được phép chỉnh sửa, và có trách nhiệm chi trả các phần hành đó... thì được khấu trừ hết em nhé.

Đúng rùi ạ thuế GTGT trong trường hợp này cty đi thuê vẫn được khấu trừ.

 

[Trần Thùy Trang]

Dạ vâng ạ, còn những cái gắn vào văn phòng như bóng đèn hệ thống điều hòa (những vật không thể di rời) thì mình cho hết vào chi phí sửa chữa và phân bổ tối đa trong vòng 3 năm chứ ko phải theo thời gian thuê phải không chị?

Chị ơi, vậy nếu chỉ sửa chữa phần thô,văn phòng bên em là VP đi thuê, tổng chi phí nhân công và NVL tầm 50tr, thì có được tính phân bổ dần ko ạ? vì em hỏi thì có người bảo chỉ được dưới 30tr.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Chị ơi, vậy nếu chỉ sửa chữa phần thô,văn phòng bên em là VP đi thuê, tổng chi phí nhân công và NVL tầm 50tr, thì có được tính phân bổ dần ko ạ? vì em hỏi thì có người bảo chỉ được dưới 30tr.

phân bổ theo số năm thuê em nhé

 

[Trần Thùy Trang]

phân bổ theo số năm thuê em nhé

Dạ vâng ạ, em cảm ơn anh

 

[Linhvuthi]

phân bổ theo số năm thuê em nhé

Anh cho em hỏi: Em thấy phân bổ theo số năm thuê là hợp lý nhưng tại sao luật lại quy định phân bổ không quá 3 năm ạ?
Có khi nào cán bộ thuế vin vào luật mà loại chi phí của mình những năm sau (ngoài 3 năm) không ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Anh cho em hỏi: Em thấy phân bổ theo số năm thuê là hợp lý nhưng tại sao luật lại quy định phân bổ không quá 3 năm ạ?
Có khi nào cán bộ thuế vin vào luật mà loại chi phí của mình những năm sau (ngoài 3 năm) không ạ?

Uhm theo 3 năm là chuẩn, em làm 3 năm đi