Cần hỏi CHI PHÍ TẶNG BÁNH TRUNG THU

[Liên Lã]

A/C cho em hỏi khi DN lấy mua bánh trung thu để tặng khách hàng không thu tiền thì có được khấu trừ thuế GTGT và được tính là chi phí hợp lý khi quyết toán thuế TNDN ko ạ?

 

[Dung xinh]

A/C cho em hỏi khi DN lấy mua bánh trung thu để tặng khách hàng không thu tiền thì có được khấu trừ thuế GTGT và được tính là chi phí hợp lý khi quyết toán thuế TNDN ko ạ?

- THuế VAT được khấu trừ
- Được tính là chi phí hợp lý khi phục vụ cho hd sản xuất kinh doanh , có hóa đơn và chuyển khoản ( > 20 tr).
- Hóa đơn này bên bạn phải xuất hóa đơn quà tặng đầu ra với giá mua và ghi : hàng tặng ko thu tiền nhé

 

[Liên Lã]

Dạ nếu như mình không xuất hóa đơn hạch toán như chi phí bình thường thì không đc khấu trừ GTGT và bị loại bỏ chi phí ạ?

 

[Nguyen Pham]

A/C cho em hỏi khi DN lấy mua bánh trung thu để tặng khách hàng không thu tiền thì có được khấu trừ thuế GTGT và được tính là chi phí hợp lý khi quyết toán thuế TNDN ko ạ?

1. Hóa đơn mua vào đáp ứng đầy đủ điều khiện thì sẽ được khấu trừ VAT đầu vào
2. Khi cho biết tặng thì xuất hóa đơn đầu ra và kê khai VAT đầu ra, giá trị hàng tặng được tính vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN

 

[Dung xinh]

Dạ nếu như mình không xuất hóa đơn hạch toán như chi phí bình thường thì không đc khấu trừ GTGT và bị loại bỏ chi phí ạ?

Điều 4, NDD123/2020 về ngtac lập hóa đơn
1. Khi bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ, người bán phải lập hóa đơn để giao cho người mua (bao gồm cả các trường hợp hàng hóa, dịch vụ dùng để khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu; hàng hóa, dịch vụ dùng để cho, biếu, tặng, trao đổi, trả thay lương cho người lao động và tiêu dùng nội bộ (trừ hàng hóa luân chuyển nội bộ để tiếp tục quá trình sản xuất); xuất hàng hóa dưới các hình thức cho vay, cho mượn hoặc hoàn trả hàng hóa) và phải ghi đầy đủ nội dung theo quy định
=> Nếu thực hiện ko đúng theo quy định thì khả năng cao sẽ bị loại VAT và chi phí nhé

 

[Nguyen Pham]

Dạ nếu như mình không xuất hóa đơn hạch toán như chi phí bình thường thì không đc khấu trừ GTGT và bị loại bỏ chi phí ạ?

Nếu không xuất hóa đơn thì xem như cty bạn mua về để sử dụng, quan trọng là chứng minh dc mua về để làm gì và có liên quan hoạt động SXKD không