Cần hỏi Chi phí thuê xe du lịch nhưng bị dịch nên không thực hiện thì có được trừ?

[Trần Thị Oanh]

Các bạn cho mình hỏi với: Cty có thuê xe 1 tháng để vận chuyển khách đi du lịch từ năm 2020 (đã có hóa đơn đầu vào) nhưng do dịch covid lên ko thực hiện đc. Mà hiện tại chi phí đó hiện đang hạch toán chờ phân bổ thì bây giờ xử lý như thế nào đc

 

[ThuyAnh33]

Theo mình xử lý qua tài khoản chi phí và loại trừ khi tính thuế TNDN do chi phí thực tế không liên quan đến SXKD.

 

[Trần Thị Oanh]

Theo mình xử lý qua tài khoản chi phí và loại trừ khi tính thuế TNDN do chi phí thực tế không liên quan đến SXKD.

Nhưng có ảnh hưởng đến thuế đầu vào đã kê khai rồi không em

 

[ThuyAnh33]

Chị rà soát lại nếu đáp ứng đúng các điều kiện được khấu trừ thuế GTGT đầu vào (hóa đơn, chứng từ thanh toán,...) thì không ảnh hưởng ạ.