Cần hỏi CHI PHÍ TRÍCH TRƯỚC

[Truc143]

Em nhờ anh/chị hướng dẫn ạ
Bên e có phát sinh chi phí bản quyền khi xuất bán hàng hóa ( do bên em có dùng công nghệ bản quyền của NCC nước ngoài, phí này có ps khi xuất bán hàng hóa có sử dụng công nghệ bản quyền của họ ). Sau khi kết thúc năm 2023, đến tháng 03/1/2024 NCC bản quyền và bên em có đối chiếu xác nhận lại số sp xuất bán trong năm 2023 có phát sinh phí bản quyền và lập invoice cho bên em vào trong năm 2024.
Bên em đã trích trước CP bản quyền này trong năm 2023. Anh/chị cho em hỏi, có quy định nào quy định khi trích trước CP thì phải ghi nhận cả khoản thuế phát sinh không ạ? ( vì cp này bên em ps thuế nhà thầu ạ )
Em nhờ anh/chị hướng dẫn ạ. Em cảm ơn!

 

[HoangDung]

Em nhờ anh/chị hướng dẫn ạ
Bên e có phát sinh chi phí bản quyền khi xuất bán hàng hóa ( do bên em có dùng công nghệ bản quyền của NCC nước ngoài, phí này có ps khi xuất bán hàng hóa có sử dụng công nghệ bản quyền của họ ). Sau khi kết thúc năm 2023, đến tháng 03/1/2024 NCC bản quyền và bên em có đối chiếu xác nhận lại số sp xuất bán trong năm 2023 có phát sinh phí bản quyền và lập invoice cho bên em vào trong năm 2024.
Bên em đã trích trước CP bản quyền này trong năm 2023. Anh/chị cho em hỏi, có quy định nào quy định khi trích trước CP thì phải ghi nhận cả khoản thuế phát sinh không ạ? ( vì cp này bên em ps thuế nhà thầu ạ )
Em nhờ anh/chị hướng dẫn ạ. Em cảm ơn!

Trích trước là đúng rồi bạn nhé
Xem lại Thông tư 78/2014/TT-BTC và Thông tư 96/2015/TT-BTC

 

[Truc143]

Trích trước là đúng rồi bạn nhé
Xem lại Thông tư 78/2014/TT-BTC và Thông tư 96/2015/TT-BTC

Vâng, em cảm ơn chị. Chị cho e hỏi thêm, đối với khoản phí này nếu e chỉ ghi nhận trước CP mà chưa ghi nhận nghĩa vụ thuế nhà thầu trong năm 2023 mà khi nào thanh toán khoản phí này e mới ghi nhận nghĩa vụ thuế thì có đúng k ạ

 

[NQANH]

Vâng, em cảm ơn chị. Chị cho e hỏi thêm, đối với khoản phí này nếu e chỉ ghi nhận trước CP mà chưa ghi nhận nghĩa vụ thuế nhà thầu trong năm 2023 mà khi nào thanh toán khoản phí này e mới ghi nhận nghĩa vụ thuế thì có đúng k ạ

cty em có vay ngân hàng Hàn Quốc, chi phí lãi vay thanh toán định kỳ 3 tháng thì hằng tháng e trích trước chi phí lãi vay, đến ngày cuối cùng của tháng thứ 3 bên ngân hàng yêu cầu thanh toán thì bên em thanh toán xong mới nộp thuế nhà thầu (bên em đang kk và đóng theo hình thức từng lần phát sinh)

 

[Truc143]

cty em có vay ngân hàng Hàn Quốc, chi phí lãi vay thanh toán định kỳ 3 tháng thì hằng tháng e trích trước chi phí lãi vay, đến ngày cuối cùng của tháng thứ 3 bên ngân hàng yêu cầu thanh toán thì bên em thanh toán xong mới nộp thuế nhà thầu (bên em đang kk và đóng theo hình thức từng lần phát sinh)

Mình cảm ơn bạn nhé, bên mình cũng làm vậy, khi nào thanh toán xong mới hạch toán và nộp thuế nhà thầu. nhưng m đang tiếp nhận dc thông tin là cp trích trước nếu có nghĩa vụ thuế thì phải trích thuế và phải nộp thuế xong thì khoản phí này mới hợp lý nên m muốn hỏi lại xem có quy định nào quy định như vậy hay k?