Cần hỏi Chi phí vé

[yenmiu]

Em là công ty du lịch có loại vé này; là chi phí đầu vào. Vé này em không kê khai thuế GTGT và hạch toán tất 20k vào chi phí 154. (Số lượng 200 vé)
Như vậy có được không?
Em cảm ơn!

 

[Kế Toán SG]

Em là công ty du lịch có loại vé này; là chi phí đầu vào. Vé này em không kê khai thuế GTGT và hạch toán tất 20k vào chi phí 154. (Số lượng 200 vé)
Như vậy có được không?
Em cảm ơn!

Ok bạn
vé theo TT78 là ok

 

[yenmiu]

Ok bạn
vé theo TT78 là ok

Vâng nhưng mà e ko kê khai có đc ko ạ

 

[hvnhpro]

Giá 20.000đ trên Vé có thuế GTGT.
Bạn tách ra được hạch toán/ kê khai Thuế GTGT bình thường mà.
Nếu hạch toán cả vào bên TK154 thì thiệt Cty bạn quá, nhưng nếu lúc mua vé mà không yêu cầu xuất hóa đơn cho cty bạn thì đành hạch toán hết vào TK154 thôi

 

[yenmiu]

Giá 20.000đ trên Vé có thuế GTGT.
Bạn tách ra được hạch toán/ kê khai Thuế GTGT bình thường mà.
Nếu hạch toán cả vào bên TK154 thì thiệt Cty bạn quá, nhưng nếu lúc mua vé mà không yêu cầu xuất hóa đơn cho cty bạn thì đành hạch toán hết vào TK154 thôi

Vé này mà tổng nhiều trên 20tr hướng dẫn viên mang về nếu kê khai có cần chuyển khoản ko nhỉ. Vì thường là thanh toán tiền mặt theo lượng vé phát

 

[hvnhpro]

nếu trên 20tr thì vẫn phải chuyển khoản rồi.
Bạn xem thêm mục C khoản 4 Điều 15 Thông tư 219/2013/TT-BTC về việc Công ty có được ủy quyền để chuyển khoản từ tài khoản cá nhân vẫn được khấu trừ.

Theo Công văn 2926/CTCTH-TTHT năm 2024 của Cục Thuế tỉnh Cần Thơ hướng dẫn điều kiện khấu trừ thuế GTGT đầu vào khi ủy quyền cho NLĐ dùng tài khoản ngân hàng cá nhân chuyển tiền thanh toán cho bên bán như sau:

Trường hợp Công ty có ủy quyền cho cá nhân là người lao động của Công ty dùng tài khoản ngân hàng của cá nhân hoặc thẻ tín dụng cá nhân mở tại các tổ chức tín dụng theo quy định của pháp luật, chuyển thanh toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ của Công ty cho bên bán, sau đó cá nhân về làm hồ sơ thanh toán lại với Công ty, được Công ty thanh toán bằng chuyển khoản qua ngân hàng từ tài khoản của Công ty sang tài khoản của cá nhân.

- Nếu hình thức thanh toán này được quy định cụ thể tại quy chế quản lý tài chính của Công ty hoặc quyết định về việc ủy quyền của Công ty cho cá nhân của Công ty;

- Đồng thời các khoản chi nêu trên có đầy đủ hồ sơ, chứng từ chứng minh hàng hóa, dịch vụ được sử dụng cho hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty gồm:

+ Hóa đơn mua hàng hóa, dịch vụ thể hiện tên, mã số thuế và địa chỉ của Công ty;

+ Hồ sơ liên quan đến việc ủy quyền của công ty cho cá nhân thanh toán với người bán và thanh toán lại với Công ty;

+ Chứng từ chuyển tiền từ tài khoản ngân hàng, từ tài khoản thẻ tín dụng của cá nhân sang tài khoản của người bán;

+ Chứng từ thanh toán qua ngân hàng từ tài khoản của Công ty sang tài khoản của cá nhân

Hình thức thanh toán nêu trên được xem là đáp ứng đủ điều kiện chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt, làm căn cứ để kê khai, khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào.