Cần hỏi Chỉ tiêu 27 trên mẫu 05/KK-TNCN theo thông tư 80/2021

[uyentrinh]

Em chào các anh chị. Bên em đang có 2 ý kiến liên quan đến điền Thu nhập chịu thuế chỉ tiêu 27 theo thông tư 80/2021 trên mẫu 05/KK-TNCN. Ý kiến 1: Thu nhập chịu thuế = Tổng TN - Các khoản miễn thuế - BH bắt buộc. Ý kiến 2: Thu nhập chịu thuế = Tổng TN - Các khoản miễn thuế. Ví dụ với số liệu cụ thể ở ảnh đính kèm. Nhờ anh chị tư vấn trường hợp nào là đúng ạ.

 

[thaotb92]

Ý kiến 2: Thu nhập chịu thuế = Tổng TN - Các khoản miễn thuế.
Chỉ tiêu 27 nhé bạn

 

[uyentrinh]

Em xem lại thấy bao năm nay bên em đều kê khai theo ý kiến 1 (số thuế phải nộp thì vẫn đúng), vậy có cần nộp lại tờ khai bổ sung không ạ?

 

[thaotb92]

Em xem lại thấy bao năm nay bên em đều kê khai theo ý kiến 1 (số thuế phải nộp thì vẫn đúng), vậy có cần nộp lại tờ khai bổ sung không ạ?

Nếu trước giờ bên bạn đều kê khai theo ý kiến số 1, vậy chỉ tiêu 21 cũng kê khai như vậy à? vì bản chất chỉ tiêu 21 giống 27.
Trong tờ khai Quyết toán thuế TNCN, trong phụ lục 05/1, chỉ tiêu 12: tổng thu nhập chịu thuế phải bằng 12 tháng cộng lại trong tờ khai thuế tncn hàng tháng (quý), tức là tổng của chỉ tiêu 21 đó

 

[uyentrinh]

Chỉ tiêu 21 thì điền theo ý kiến 2 mà chỉ tiêu 27 lại điền theo ý kiến 1 ấy ạ

 

[thaotb92]

Chỉ tiêu 21 thì điền theo ý kiến 2 mà chỉ tiêu 27 lại điền theo ý kiến 1 ấy ạ

chỉ tiêu 21 là tổng thu nhập chịu thuế của toàn bộ mọi ng trong công ty, còn chỉ tiêu 27 chỉ tách riêng ra thu nhập chịu thuế của những ng phải nộp thuế TNCN thôi.
Nếu 21 bên bạn làm theo ý kiến 2 rồi, thì về mặt số liệu là khớp với tờ khai quyết toán cuối năm, chắc không phải nộp lại đâu. hehe (ý kiến riêng của mình).

 

[uyentrinh]

Vâng, em cảm ơn, để em xem lại các tờ khai và quyết toán xem sao ạ