Cần hỏi Chỉ tiêu B4 trên tờ khai quyết toán thuế TNDN

[ngavt1287]

Các A/C cho em hỏi xíu ạ. Năm 2021 bên e có 1 khoản phạt vi phạm hành chính 6.000.000, trên cân đối phát sinh tài khoản thì tính cả phí phạt này, bên em lỗ 9.000.000 (cuối kì Nợ 421=9.000.000). Trên tờ khai quyết toán thuế TNDN , e loại 6.000.000 này thì còn lỗ 3.000.000.
1. vậy e có phải làm bút toán gì để điều chỉnh số lỗ trên CDPSTK (nợ 421) khớp với số lỗ trên QT TNDN là 3.000.000 ko ạ? Hay cứ để trên CDPSTK (nợ 421 = 9.000.000)
2. Qua năm 2022 giả sử cty có lời 10.000.000 thì trên phụ lục chuyển lỗ em đc chuyển lỗ của năm 2021 sang năm 2022 là 3.000.000 hay đc chuyển 9.000.000 ạ
E cảm ơn anh chị nhieu ạ

 

[HoangDung]

Các A/C cho em hỏi xíu ạ. Năm 2021 bên e có 1 khoản phạt vi phạm hành chính 6.000.000, trên cân đối phát sinh tài khoản thì tính cả phí phạt này, bên em lỗ 9.000.000 (cuối kì Nợ 421=9.000.000). Trên tờ khai quyết toán thuế TNDN , e loại 6.000.000 này thì còn lỗ 3.000.000.
1. vậy e có phải làm bút toán gì để điều chỉnh số lỗ trên CDPSTK (nợ 421) khớp với số lỗ trên QT TNDN là 3.000.000 ko ạ? Hay cứ để trên CDPSTK (nợ 421 = 9.000.000)
2. Qua năm 2022 giả sử cty có lời 10.000.000 thì trên phụ lục chuyển lỗ em đc chuyển lỗ của năm 2021 sang năm 2022 là 3.000.000 hay đc chuyển 9.000.000 ạ
E cảm ơn anh chị nhieu ạ

1. khi bạn hạch toán nợ 811 có 3339 thì gõ b4
2. lưu ý là bạn đang nhầm lẫn giữa hạch toán chuyển lợi nhuận năm nay sang năm trước với lỗ khi quyết toán thuế TNDN rồi, xem lại nhé

 

[ngavt1287]

1. khi bạn hạch toán nợ 811 có 3339 thì gõ b4
2. lưu ý là bạn đang nhầm lẫn giữa hạch toán chuyển lợi nhuận năm nay sang năm trước với lỗ khi quyết toán thuế TNDN rồi, xem lại nhé

hic, e chưa hiểu lắm, chị có thể giải thích cụ thể hơn ko ạ?

 

[Kim Nguyệt]

hic, e chưa hiểu lắm, chị có thể giải thích cụ thể hơn ko ạ?

nó như này : 1 cái là lỗ thực tế của cty, 1 cái là lỗ theo quy định của thuế, nên về sổ sách cty bạn làm theo lỗ thực tế, lỗ nhiêu để nhiêu, còn bên thuế khi chuyển lỗ theo qt TNDN

 

[ngavt1287]

nó như này : 1 cái là lỗ thực tế của cty, 1 cái là lỗ theo quy định của thuế, nên về sổ sách cty bạn làm theo lỗ thực tế, lỗ nhiêu để nhiêu, còn bên thuế khi chuyển lỗ theo qt TNDN

Cảm ơn b nhieu. Mình cũng nghĩ như thế, vậy là sổ sách thì cứ để nợ 421 = 9.000.000
còn Qua năm 2022 giả sử cty có lời 10.000.000 thì trên phụ lục chuyển lỗ mình đc chuyển lỗ của năm 2021 sang năm 2022 là 3.000.000 đúng ko ạ?

 

[Kế Toán Mới]

Cảm ơn b nhieu. Mình cũng nghĩ như thế, vậy là sổ sách thì cứ để nợ 421 = 9.000.000
còn Qua năm 2022 giả sử cty có lời 10.000.000 thì trên phụ lục chuyển lỗ mình đc chuyển lỗ của năm 2021 sang năm 2022 là 3.000.000 đúng ko ạ?

1. 421 anh chị hạch toán theo kế toán ạ, k liên quan đến tờ khai QT TNDN ạ
2. Anh chị nếu có chuyển lỗ thì căn cứ vào số lỗ trên tờ khai QT TNDN năm trước ạ, k liên quan đến 421 ạ.

 

[ngavt1287]

1. 421 anh chị hạch toán theo kế toán ạ, k liên quan đến tờ khai QT TNDN ạ
2. Anh chị nếu có chuyển lỗ thì căn cứ vào số lỗ trên tờ khai QT TNDN năm trước ạ, k liên quan đến 421 ạ.

Dạ, em cảm ơn ạ

 

[trongtuh86]

Các A/C cho em hỏi xíu ạ. Năm 2021 bên e có 1 khoản phạt vi phạm hành chính 6.000.000, trên cân đối phát sinh tài khoản thì tính cả phí phạt này, bên em lỗ 9.000.000 (cuối kì Nợ 421=9.000.000). Trên tờ khai quyết toán thuế TNDN , e loại 6.000.000 này thì còn lỗ 3.000.000.
1. vậy e có phải làm bút toán gì để điều chỉnh số lỗ trên CDPSTK (nợ 421) khớp với số lỗ trên QT TNDN là 3.000.000 ko ạ? Hay cứ để trên CDPSTK (nợ 421 = 9.000.000)
2. Qua năm 2022 giả sử cty có lời 10.000.000 thì trên phụ lục chuyển lỗ em đc chuyển lỗ của năm 2021 sang năm 2022 là 3.000.000 hay đc chuyển 9.000.000 ạ
E cảm ơn anh chị nhieu ạ

trên 421, b chỉ hạch toán phần năm trước qua năm nay, còn chuyển lỗ thì b ko đc chuyển lỗ phần chi phí đã loại.

 

[ngavt1287]

trên 421, b chỉ hạch toán phần năm trước qua năm nay, còn chuyển lỗ thì b ko đc chuyển lỗ phần chi phí đã loại.

CẢM ƠN BẠN NHIỀU, MÌNH HIỂU RỒI