Anh chị cho em hỏi ạ
- Năm 2021: NCC không xuất hoá đơn chiết khấu thương mại mà xuất hoá đơn cho bên em bao gồm cả sản phẩm được thưởng, giá trị hoá đơn 200 triệu. Trong đó giá trị sản phẩm thưởng là 60 triệu. Bên em đi lệnh thanh toán từ tk cty là 140tr, còn 60tr kia vì là sp thưởng nên bên em không phải thanh toán và xử lý qua 711 ạ. Sản phẩm thưởng này
bên em nhập kho sau đó bán và xuất hoá đơn ra ạ. Vậy hoá đơn này bên em vẫn được khấu trừ thuế gtgt bình thường đúng k ạ?. Trong trường hợp k được khấu trừ thuế GTGT của khoản 60tr sp thưởng đó thì bên em có được ghi nhận giá vốn không ạ?
- Năm 2022 : Tháng 3 NCC xuất hoá đơn chiết khấu thương mại (em xử lý giảm 632, giảm thuế khấu trừ) đồng thời Tháng 4 NCC xuất thêm hoá đơn sản phẩm thưởng bằng giá hđ chiết khấu thương mại chung cùng vào với hàng hoá nhập bình thường. Vì NCC đã xuất Hđ chiết khấu nên khi nhận đc hđ sp thưởng em k xử lý qua 711 nữa mà sẽ bù trừ 131 của 2 hoá đơn kia với nhau. Vậy bên em vẫn đc khấu trừ thuế gtgt của hoá đơn xuất sp thưởng đúng k ạ.
Em cảm ơn
- Năm 2021: NCC không xuất hoá đơn chiết khấu thương mại mà xuất hoá đơn cho bên em bao gồm cả sản phẩm được thưởng, giá trị hoá đơn 200 triệu. Trong đó giá trị sản phẩm thưởng là 60 triệu. Bên em đi lệnh thanh toán từ tk cty là 140tr, còn 60tr kia vì là sp thưởng nên bên em không phải thanh toán và xử lý qua 711 ạ. Sản phẩm thưởng này
bên em nhập kho sau đó bán và xuất hoá đơn ra ạ. Vậy hoá đơn này bên em vẫn được khấu trừ thuế gtgt bình thường đúng k ạ?. Trong trường hợp k được khấu trừ thuế GTGT của khoản 60tr sp thưởng đó thì bên em có được ghi nhận giá vốn không ạ?
- Năm 2022 : Tháng 3 NCC xuất hoá đơn chiết khấu thương mại (em xử lý giảm 632, giảm thuế khấu trừ) đồng thời Tháng 4 NCC xuất thêm hoá đơn sản phẩm thưởng bằng giá hđ chiết khấu thương mại chung cùng vào với hàng hoá nhập bình thường. Vì NCC đã xuất Hđ chiết khấu nên khi nhận đc hđ sp thưởng em k xử lý qua 711 nữa mà sẽ bù trừ 131 của 2 hoá đơn kia với nhau. Vậy bên em vẫn đc khấu trừ thuế gtgt của hoá đơn xuất sp thưởng đúng k ạ.
Em cảm ơn
Sửa lần cuối:
