Cần hỏi Chiết khấu TM, Chi phí xuất hàng mẫu dùng thử k thu tiền

Hà jinro

Kế Toán
Tham gia
8/11/23
Bài viết
4
Thích
0
Bên e là DN nhập khẩu và phân phối rượu trong nước (nồng độ cồn <= 30 độ). Em có các câu hỏi sau nhờ mn tư vấn ạ
1. Bên e có ký hợp đồng với các siêu thị. Và có điều khoản chiết khấu ( chiết khấu doanh số tháng và chiết khấu doanh số năm. Chiết khấu hàng tháng có khách thì có đk , có khách k có điều kiện). Vậy đối với khoản chiết khấu k có điều kiện có được ghi nhận vào cp hợp lý khi tính thuế TNDN k ạ?
2. Bên e có xuất hàng mẫu cho khách dùng thử k thu tiền. Hoặc hàng hỗ trợ theo hợp đồng (có điều kiện nếu đạt target). Bên e cuối tháng xuất hóa đơn và nộp thuế GTGT cũng như thuế TTĐB bán ra như hàng bán . Thì cp hàng mẫu này có được tính vào cp hợp lý khi tính thuế TNDN K? Thuế TTĐB đầu vào cho phần hàng xuất mẫu dùng thử k thu tiền cũng như hàng biếu tặng k thu tiền vẫn được khấu trừ bình thường đúng k ạ?
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
19,342
Thích
9,867
Bên e là DN nhập khẩu và phân phối rượu trong nước (nồng độ cồn <= 30 độ). Em có các câu hỏi sau nhờ mn tư vấn ạ
1. Bên e có ký hợp đồng với các siêu thị. Và có điều khoản chiết khấu ( chiết khấu doanh số tháng và chiết khấu doanh số năm. Chiết khấu hàng tháng có khách thì có đk , có khách k có điều kiện). Vậy đối với khoản chiết khấu k có điều kiện có được ghi nhận vào cp hợp lý khi tính thuế TNDN k ạ?
2. Bên e có xuất hàng mẫu cho khách dùng thử k thu tiền. Hoặc hàng hỗ trợ theo hợp đồng (có điều kiện nếu đạt target). Bên e cuối tháng xuất hóa đơn và nộp thuế GTGT cũng như thuế TTĐB bán ra như hàng bán . Thì cp hàng mẫu này có được tính vào cp hợp lý khi tính thuế TNDN K? Thuế TTĐB đầu vào cho phần hàng xuất mẫu dùng thử k thu tiền cũng như hàng biếu tặng k thu tiền vẫn được khấu trừ bình thường đúng k ạ?
1. Không đủ điều kiện thì đâu chiết khấu em? không đủ mà cũng chiết khấu thì chi phí loại khi quyết toán thuế TNDN.
2. ok được tính em nhé, xuất hóa đơn, hạch toán khai thuế bình thường.
 

Hà jinro

Kế Toán
Tham gia
8/11/23
Bài viết
4
Thích
0
1. Không phải là k có đủ điều kiện, mà là chiết khấu k điều kiện ( mặc định họ được hưởng chiết khấu 2% hoặc 3% theo doanh số nhập trong tháng anh ạ) .
2. Bên là là rượu có nồng độ cồn <= 30 độ, e cho e xin thông tư /luật hướng dẫn để e tham khảo thêm ạ. Cả phần thuế TTĐB đầu vào có được khấu trừ cho phần chi phí này k ạ?
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
19,342
Thích
9,867
1. Không phải là k có đủ điều kiện, mà là chiết khấu k điều kiện ( mặc định họ được hưởng chiết khấu 2% hoặc 3% theo doanh số nhập trong tháng anh ạ) .
2. Bên là là rượu có nồng độ cồn <= 30 độ, e cho e xin thông tư /luật hướng dẫn để e tham khảo thêm ạ. Cả phần thuế TTĐB đầu vào có được khấu trừ cho phần chi phí này k ạ?
1. Có hồ sơ quy định là ok hết em
2. Có e. Thuế TTĐB vẫn theo các văn bản cũ thôi, mấy năm nay đâu có thay đổi em vào đây xem phần thư viện nhé www.baocaotaichinh.vn
 

Hà jinro

Kế Toán
Tham gia
8/11/23
Bài viết
4
Thích
0
1. Bên e có quy định trong hợp đồng và điều khoản thương mại với từng khách hàng ạ
2. E cảm ơn nhiều
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ