Chào anh/chị
Hai công ty A, B là đối tượng nộp thuế thu nhập doanh nghiệp tại Việt Nam, áp dụng cùng mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp và không bên nào được hưởng ưu đãi thuế thu nhập
Công ty A có giao dịch liên kết với công ty B và 01 công ty khác ở nước ngoài.Xác định thuộc trường hợp 2a, có trách nhiệm kê khai xác định giá giao dịch liên kết theo Phụ lục I ban hành kèm theo Nghị định này nhưng được miễn lập Hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết. Công ty A đã khai xác định giá giao dịch liên kết tại mục III, mục IV Phụ lục I bao gồm phần giá trị giao dịch phát sinh giữa A và B
..............................
Công ty B chỉ phát sinh giao dịch với các bên liên kết A và vay tiền của cá nhân giám đốc người nước ngoài, cư trú tại việt nam ( người điều hành cho cty vay vốn >10% vốn CSH) nên được miễn kê khai xác định giá giao dịch liên kết tại mục III, mục IV Phụ lục I phải không ạ hay không được miễn kê khai.
Và sẽ tích chọn mục 1 hay 2a
Em đang thắc mắc là công ty B được miễn kê khai và chọn mục 1 hay bắt buộc phải tích chọn 2a để khai giá trị bán ra từ bên liên kết ở mục III để tương ứng với phần giá trị mua vào từ bên liên kết mà bên A đã khai.
Em cám ơn
Hai công ty A, B là đối tượng nộp thuế thu nhập doanh nghiệp tại Việt Nam, áp dụng cùng mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp và không bên nào được hưởng ưu đãi thuế thu nhập
Công ty A có giao dịch liên kết với công ty B và 01 công ty khác ở nước ngoài.Xác định thuộc trường hợp 2a, có trách nhiệm kê khai xác định giá giao dịch liên kết theo Phụ lục I ban hành kèm theo Nghị định này nhưng được miễn lập Hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết. Công ty A đã khai xác định giá giao dịch liên kết tại mục III, mục IV Phụ lục I bao gồm phần giá trị giao dịch phát sinh giữa A và B
..............................
Công ty B chỉ phát sinh giao dịch với các bên liên kết A và vay tiền của cá nhân giám đốc người nước ngoài, cư trú tại việt nam ( người điều hành cho cty vay vốn >10% vốn CSH) nên được miễn kê khai xác định giá giao dịch liên kết tại mục III, mục IV Phụ lục I phải không ạ hay không được miễn kê khai.
Và sẽ tích chọn mục 1 hay 2a
Em đang thắc mắc là công ty B được miễn kê khai và chọn mục 1 hay bắt buộc phải tích chọn 2a để khai giá trị bán ra từ bên liên kết ở mục III để tương ứng với phần giá trị mua vào từ bên liên kết mà bên A đã khai.
Em cám ơn
Sửa lần cuối:
