Cần hỏi Chuyển lỗ lấy số lỗ từ BCTC hay quyết toán thuế TNDN?

[Nhung123]

Chào anh chị.
Nhờ a/c tư vấn giúp em:
Năm 2021 bên em lỗ về mặt kế toán là 300tr. Trên QTTNDN 2021 có khoản loại trừ là 100tr.
Năm 2022 bên e lãi 250tr. Trên QT TNDN 2022 ko có khoản loại trừ gì hết.
Như vậy trên QT TNDN 2022 e chuyển lỗ số nào ạ, số 300tr hay 200tr(300-100).
Em cảm ơn nhiều.

 

[Moon Sailor]

Chào anh chị.
Nhờ a/c tư vấn giúp em:
Năm 2021 bên em lỗ về mặt kế toán là 300tr. Trên QTTNDN 2021 có khoản loại trừ là 100tr.
Năm 2022 bên e lãi 250tr. Trên QT TNDN 2022 ko có khoản loại trừ gì hết.
Như vậy trên QT TNDN 2022 e chuyển lỗ số nào ạ, số 300tr hay 200tr(300-100).
Em cảm ơn nhiều.

200 triệu nhé.

 

[cat an]

200 triệu nhé.

Năm 2019 lỗ : 600 triệu ( tạm nộp thuế TNDN dư 130 triệu )
Năm 2022 lỗ :400 triệu
Năm 2021 lỗ :180 triệu
Năm 2022 lãi 300 triệu ( trong năm em có hạch toán bút toán toán N821 C3334 : 60 triệu )
Cuối năm làm BCTC ,trên BCKQHĐKD và CĐKT lời 300 triệu
Sau đó em lên QT TNDN năm 2022 em được chuyển lỗ 2019 cho 2022 số tiền 300 triệu,như vậy trên QT TNDN số thuế TNDN phải nộp là = 0 ,vậy số em đã tạm hạch toán trong năm N821 C334 : 60 triệu là em xóa bút toán đó lun đúng k ạ ? số thuế TNDN em phải nộp vẫn thể hiện số nộp thừa là 130 triệu đúng k ạ ,dù năm 2022 em có lời,nhưng vì chuyển lỗ nên k phát sinh số thuế phải nộp nên em k làm bút toán N821 C3334 có đúng k ạ ? em xin cảm ơn các anh chị ạ.

 

[Moon Sailor]

Năm 2019 lỗ : 600 triệu ( tạm nộp thuế TNDN dư 130 triệu )
Năm 2022 lỗ :400 triệu
Năm 2021 lỗ :180 triệu
Năm 2022 lãi 300 triệu ( trong năm em có hạch toán bút toán toán N821 C3334 : 60 triệu )
Cuối năm làm BCTC ,trên BCKQHĐKD và CĐKT lời 300 triệu
Sau đó em lên QT TNDN năm 2022 em được chuyển lỗ 2019 cho 2022 số tiền 300 triệu,như vậy trên QT TNDN số thuế TNDN phải nộp là = 0 ,vậy số em đã tạm hạch toán trong năm N821 C334 : 60 triệu là em xóa bút toán đó lun đúng k ạ ? số thuế TNDN em phải nộp vẫn thể hiện số nộp thừa là 130 triệu đúng k ạ ,dù năm 2022 em có lời,nhưng vì chuyển lỗ nên k phát sinh số thuế phải nộp nên em k làm bút toán N821 C3334 có đúng k ạ ? em xin cảm ơn các anh chị ạ.

Sao năm 2022 lại nộp thừa 130 triệu.
Năm 2022 cty ko phải nộp thuế TNDN. Em xoá bút toán Nợ 821/ Có 3334: 60 triệu .

 

[cat an]

Sao năm 2022 lại nộp thừa 130 triệu.
Năm 2022 cty ko phải nộp thuế TNDN. Em xoá bút toán Nợ 821/ Có 3334: 60 triệu .

dạ số 130 triệu là từ năm 2019 công em tạm tính hàng quý có lời xong nộp thuế vào ngân sách nhà nước ạ,nhưng cuối năm quyết toán thì bên em lỗ .,nên số tiền đã nộp thừa treo từ đó đến nay ạ

 

[Moon Sailor]

dạ số 130 triệu là từ năm 2019 công em tạm tính hàng quý có lời xong nộp thuế vào ngân sách nhà nước ạ,nhưng cuối năm quyết toán thì bên em lỗ .,nên số tiền đã nộp thừa treo từ đó đến nay ạ

Ok !

 

[Nhung123]

200 triệu nhé.

Dạ, vậy trên phụ lục chuyển lỗ thì e chuyển số nào đc ạ, số 300tr hay 200tr ạ?

 

[Moon Sailor]

Dạ, vậy trên phụ lục chuyển lỗ thì e chuyển số nào đc ạ, số 300tr hay 200tr ạ?

Chuyển lỗ 300 triệu

 

[Nhung123]

Dạ, e cảm ơn.