Cần hỏi Chuyển lỗ thuế TNDN năm 2024

[moon_sun_star]

Khi mình thực hiện chuyển lỗ từ năm 2021-2022-2023 về năm 2024 trên Tờ khai QT Thuế TNDN thì mình cần phải hạch toán bút toán nào trên Sổ sách kế toán để giảm số thuế TNDN phải nộp. (Báo cáo kêt quả kinh doanh năm 2024 đang phát sinh lãi và nộp thuế)

Mong nhận được sự hỗ trợ từ cộng đồng kế toán mình.

Chân thành cảm ơn

 

[Lucky Tran]

Khi mình thực hiện chuyển lỗ từ năm 2021-2022-2023 về năm 2024 trên Tờ khai QT Thuế TNDN thì mình cần phải hạch toán bút toán nào trên Sổ sách kế toán để giảm số thuế TNDN phải nộp. (Báo cáo kêt quả kinh doanh năm 2024 đang phát sinh lãi và nộp thuế)

Mong nhận được sự hỗ trợ từ cộng đồng kế toán mình.

Chân thành cảm ơn

1. kết chuyển lỗ ---> tính toán trên tờ khai quyết toán thuế TNDN, ko liên quan gì tới hạch toán ké toán.
2. kết chuyển lãi lỗ, thì đầu hàng năm mình phải làm bút toán này, lấy số dư trên tk 4212 kỳ trước để kết chuyển, ko liên quan gì tờ khai thuế TNDN.

 

[moon_sun_star]

1. kết chuyển lỗ ---> tính toán trên tờ khai quyết toán thuế TNDN, ko liên quan gì tới hạch toán ké toán.
2. kết chuyển lãi lỗ, thì đầu hàng năm mình phải làm bút toán này, lấy số dư trên tk 4212 kỳ trước để kết chuyển, ko liên quan gì tờ khai thuế TNDN.

Cảm ơn Bạn nhiều, (1) mình đã tính toán kết chuyển lỗ trên tờ khai quyết toán thuế TNDN, tuy nhiên số thuế phải nộp trên sổ sách vẫn là số chưa kết chuyển lỗ nên mình không biết cần phải làm bút toán gì để làm giảm số thuế phải nộp trong năm để khớp với số trên tờ khai QT thuế TNDN không? Như vậy số thuế TNDN phải nộp sẽ treo mãi trên số sách kế toán?
(2). Hàng năm mình vẫn thực hiện việc kết chuyển lãi lỗ đầu kỳ trên TK 4212.

TKs Bạn