Cần hỏi Chuyển nhượng đất khu công nghiệp và nhà xưởng

[yenkyu]

Chào anh chị ạ, anh chị cho em hỏi vấn đề này ạ; Công ty em có thuê đất 50 năm bên khu công nghiệp ở Long Thanh và xây dựng nhà máy sản xuất hoàn công từ năm 2012; do thay đổi phương hướng kinh doanh nên sếp em muốn chuyển nhượng lại đất và nhà máy đã xây trên đất đó. Quyền sử dụng đất thì bên em trả 1 lần đang treo phân bổ dài hạn; còn nhà xưởng là tài sản cố định khấu hao định kỳ; vậy khi bên em chuyển nhượng đất và nhà xưởng thì bên em tính thuế Thu nhập doanh nghiệp và Giá trị gia tăng như thế nào ạ? Em cám ơn anh chị ạ.

 

[hongdao17181]

Chuyển nhượng quyền sử dụng đất → không chịu thuế VAT
Chuyển nhượng nhà xưởng là TSCĐ chịu thuế VAT 10%
Thuế TNDN = (Giá bán – Giá trị còn lại (đất+nhà) – Chi phí hợp lệ nếu có) × 20%
Phần đất
Giá trị còn lại =số tiền thuê đất chưa phân bổ hết
Phần nhà xưởng TSCĐ
Giá trị còn lại =nguyên giá –hao mòn đã khấu hao
Chi phí hợp lệ nếu có
VD: Chi phí môi giới, Chi phí tháo dỡ, Chi phí pháp lý, công chứng, Phí đo đạc, sang tên

 

[yenkyu]

Chuyển nhượng quyền sử dụng đất → không chịu thuế VAT
Chuyển nhượng nhà xưởng là TSCĐ chịu thuế VAT 10%
Thuế TNDN = (Giá bán – Giá trị còn lại (đất+nhà) – Chi phí hợp lệ nếu có) × 20%
Phần đất
Giá trị còn lại =số tiền thuê đất chưa phân bổ hết
Phần nhà xưởng TSCĐ
Giá trị còn lại =nguyên giá –hao mòn đã khấu hao
Chi phí hợp lệ nếu có
VD: Chi phí môi giới, Chi phí tháo dỡ, Chi phí pháp lý, công chứng, Phí đo đạc, sang tên

Em cảm ơn ạ