Cần hỏi Chuyển nhượng vốn góp

[Hoa Dung]

Em chào anh, chị ạ. Em có các TH như sau nhờ anh, chị tư vấn giúp em.
* TH1: Công ty TNHH có cổ đông A chuyển nhượng vốn (CNV) góp cho cổ đông B, giá CNV là ngang giá. Năm 2023 công ty có lãi nhưng không chia cổ tức.
* TH2: Công ty CP có cổ đông A CNV cho cá nhân C ngoài công ty, giá CNC là ngang giá. Năm 2023 công ty có lãi nhưng không chia cổ tức.
Câu hỏi:
1. Phải làm và nộp hồ sơ gì đối với cơ quan thuế ?
2. Có phải xuất HĐ GTGT khi CNV không ?
Em cảm ơn các anh, chị ạ ?

 

[Nguyen Pham]

Em chào anh, chị ạ. Em có các TH như sau nhờ anh, chị tư vấn giúp em.
* TH1: Công ty TNHH có cổ đông A chuyển nhượng vốn (CNV) góp cho cổ đông B, giá CNV là ngang giá. Năm 2023 công ty có lãi nhưng không chia cổ tức.
* TH2: Công ty CP có cổ đông A CNV cho cá nhân C ngoài công ty, giá CNC là ngang giá. Năm 2023 công ty có lãi nhưng không chia cổ tức.
Câu hỏi:
1. Phải làm và nộp hồ sơ gì đối với cơ quan thuế ?
2. Có phải xuất HĐ GTGT khi CNV không ?
Em cảm ơn các anh, chị ạ ?

1. Bên chuyên nhượng là cá nhân nên phải kê khai, nộp thuế tncn (nếu có)
2. cá nhân chuyển nhượng thì không phải xuất hóa đơn gtgt bạn nhé

 

[Hoa Dung]

Dạ anh cho em hỏi là về phần lợi nhuận chưa chia thì khi mình có phải kê khai và nộp thuế khi chuyển nhượng ngang giá không. Vd: cổ đông A có 30% cổ phần, cổ đông B có 10% cổ phần. Nam 2024 Cổ đông A chuyển ngang giá cho B 10%. Năm 2023 công ty có lãi nhưng không chia. Phần lãi này có bắt buộc phải chia để CNV không ạ

 

[Nguyen Pham]

Dạ anh cho em hỏi là về phần lợi nhuận chưa chia thì khi mình có phải kê khai và nộp thuế khi chuyển nhượng ngang giá không. Vd: cổ đông A có 30% cổ phần, cổ đông B có 10% cổ phần. Nam 2024 Cổ đông A chuyển ngang giá cho B 10%. Năm 2023 công ty có lãi nhưng không chia. Phần lãi này có bắt buộc phải chia để CNV không ạ

thuế TNCN từ chuyển nhượng vốn/chứng khoán thì tính theo giá trị hợp đồng chuyển nhượng thôi bạn (chuyển nhượng vốn là 20% trên lợi nhuận; chuyển nhượng chứng khoán là 0.1% trên giá chuyển nhượng) không liên quan đến lợi nhuận chưa chia bạn nhé. Vấn đề là cty đang hoạt động tốt, có lợi nhuận mà chuyển nhượng ngang giá thì có rủi ro bị thuế áp mức giá chuyển nhượng cao hơn thì sẽ phải nộp thuế nhiều hơn thôi

 

[Hoa Dung]

Như vậy là nếu cá nhân trong cùng cty CNV ngang giá cho nhau không ps tiền thuế tncn nhưng vẫn phải làm tk 04CNV và không phải xuất hoá đơn gtgt. Chỉ xuất Hđ gtgt trong trường hợp là công ty A bán cổ phần cho cty B.
- Phần lãi khi công ty chưa chia không cần tính vào CNV ạ

 

[Nguyen Pham]

Như vậy là nếu cá nhân trong cùng cty CNV ngang giá cho nhau không ps tiền thuế tncn nhưng vẫn phải làm tk 04CNV và không phải xuất hoá đơn gtgt. Chỉ xuất Hđ gtgt trong trường hợp là công ty A bán cổ phần cho cty B.
- Phần lãi khi công ty chưa chia không cần tính vào CNV ạ

Đúng rồi bạn

 

[Hoa Dung]

Dạ em cảm ơn anh nhiều ạ !