Cần hỏi Chuyển tờ khai 02/GTGT sang tờ khai 01/GTGT

[HoaTranTB]

Bên em đang thực hiện dự án đầu tư, đang kê khai thuế GTGT trên tờ khai 02/GTGT, Dự án đầu tư vẫn đang trong quá tình xây dựng, nhưng sang tháng 4 sẽ có đi vào hoạt động sản xuất kinh doanh 1 phần (bên e không hoàn thuế), vậy bên e có được chuyển toàn bộ thuế được khấu trừ trên tờ khai 02/GTGT sang tờ khai 01/GTGT được không ạ. Và sau khi chuyển em có cần thực hiện thông báo gì với cơ quan thuế về việc không nộp tờ khai 02/GTGT này nữa không ạ.

 

[Kế Toán SG]

Bên em đang thực hiện dự án đầu tư, đang kê khai thuế GTGT trên tờ khai 02/GTGT, Dự án đầu tư vẫn đang trong quá tình xây dựng, nhưng sang tháng 4 sẽ có đi vào hoạt động sản xuất kinh doanh 1 phần (bên e không hoàn thuế), vậy bên e có được chuyển toàn bộ thuế được khấu trừ trên tờ khai 02/GTGT sang tờ khai 01/GTGT được không ạ. Và sau khi chuyển em có cần thực hiện thông báo gì với cơ quan thuế về việc không nộp tờ khai 02/GTGT này nữa không ạ.

tự khbs và chuyển sang

 

[HoaTranTB]

tự khbs và chuyển sang

E không hiểu chỗ này ạ, theo công văn số 4161/TCT-KK thì sẽ khê khai bổ sung và điền vào chỉ tiêu 38 trên tờ khai 01/GTGT, nhưng trên tờ khai 01/GTGT có chỉ tiêu 39a: Thuế gia trị gia tăng nhận bàn giao được khấu trừ trong kỳ vậy e sẽ kê như này đúng không ạ:
VD: công ty e hiện tại khai tờ khai 02/gtgt đến hết tháng 03/2026 rồi, sang tháng 04/2026 e muốn chuyển toàn bộ số thuế GTGT ở tk 02 sang 01 thì sẽ kê khai tờ khai 02/GTGT tháng 04 ở chỉ tiêu 31 đồng thời kê khai vào chỉ tiêu 39a ở tờ khai 01/GTGT tháng 4 đúng ko ạ.

 

[HoangDung]

E không hiểu chỗ này ạ, theo công văn số 4161/TCT-KK thì sẽ khê khai bổ sung và điền vào chỉ tiêu 38 trên tờ khai 01/GTGT, nhưng trên tờ khai 01/GTGT có chỉ tiêu 39a: Thuế gia trị gia tăng nhận bàn giao được khấu trừ trong kỳ vậy e sẽ kê như này đúng không ạ:
VD: công ty e hiện tại khai tờ khai 02/gtgt đến hết tháng 03/2026 rồi, sang tháng 04/2026 e muốn chuyển toàn bộ số thuế GTGT ở tk 02 sang 01 thì sẽ kê khai tờ khai 02/GTGT tháng 04 ở chỉ tiêu 31 đồng thời kê khai vào chỉ tiêu 39a ở tờ khai 01/GTGT tháng 4 đúng ko ạ.

đúng rồi bạn nhé

 

[HoaTranTB]

đúng rồi bạn nhé

Vâng, tức là e sẽ không phải làm tờ khai bổ sung gì nữa mà làm luôn trên tờ khai chính thức ạ. và khi chuyển từ tờ khai 02/GTGT sang tờ khai 01/GTGT thì e có cần làm công văn gửi thuế không? Nêu làm thì công văn này chỉ là tờ thông báo gửi thuế trụ sở chính và thuế tại địa điểm dự án đầu tư thôi đúng không ạ