Cần hỏi Có hủy được hóa đơn GTGT đã kê khai không?

[Phuongtran-tv]

Mọi người cho mình hỏi trường hợp công ty em 25/8/2023 xuất hóa đơn điện tử cho hàng hóa gởi đi nước ngoài, xuất mẫu. trị giá 10.72 USD, số hóa đơn 1033, thuế suất 0% . Hóa đơn đầu ra 1033 đã được kê khai thuế trên tờ khai VAT tháng 08. Tới ngày 27/09/2023 kế toán mới được thông báo tờ khai xuất khẩu cho hóa đơn 1033 đã hủy, do Tờ khai quá hạn 15 ngày không thông quan, do không có hàng hóa gởi đi
Câu hỏi thắc mắc:
1. Vậy hóa đơn 1033 đã kê khai trong tháng 08 có được phép HỦY hay không ah?, vì đã qua kỳ kê khai thuế của tháng 08.
2. Nếu không được phép Hủy thì phải xử lý hóa đơn 1033 thế nào cho hợp lệ?

 

[Lão Lý]

1 Không hủy được hủy hóa đơn đã kê khai, 2: Điều chỉnh hóa đơn sai nhé b
Theo điều 26 NĐ 123/2020
Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung cấp dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế, sau đó phát hiện sai sót thì người bán lập hóa đơn điều chỉnh sai sót. Hóa đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giảm) số lượng hàng hóa, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng, tiền thuế giá trị gia tăng cho hóa đơn số, ký hiệu. Căn cứ vào hóa đơn điều chỉnh, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Hóa đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-).”