Cần hỏi Có phải điều chỉnh phân loại khoản vay dài hạn

[UNGYEN]

Dear các anh chị,
Bên em có 1 số khoản vay dài hạn từ công ty mẹ theo đó, mỗi năm sẽ trả 1 phần gốc + lãi. Cụ thể
Khoản 1: 1/1/2018-31/12/2024
Khoản 2: 1/1/2018-31/12/2023

Bên kiểm toán yêu cầu bên em 2 bút toán điều chỉnh:
1- KV1: Hàng năm phải chuyển phần gốc dự kiến trả hàng năm từ tài khoản vay dài hạn sang TK vay ngắn hạn. (nghĩa là khoản gốc dự kiến trả trong 2023 sẽ phải chuyển sang ngắn hạn từ 31/12/2022)
2- KV2: Tại ngày 31/12/2022 phải chuyển hết số dư của khoản vay trên từ dài hạn sang ngắn hạn.

Các bác cho em hỏi có quy định này không ạ?

Em chỉ hiểu là căn cứ trên thời hạn hợp đồng, khi HĐ còn 1 năm thì mới chuyển khoản vay đó từ dài hạn sang ngắn hạn.
Em hiểu thế có đúng không ạ? Em có phải làm 2 bút toán điều chỉnh trên không ạ?

Em cảm ơn các bác nhiều ạ.

 

[Lan Nhi]

Dear các anh chị,
Bên em có 1 số khoản vay dài hạn từ công ty mẹ theo đó, mỗi năm sẽ trả 1 phần gốc + lãi. Cụ thể
Khoản 1: 1/1/2018-31/12/2024
Khoản 2: 1/1/2018-31/12/2023

Bên kiểm toán yêu cầu bên em 2 bút toán điều chỉnh:
1- KV1: Hàng năm phải chuyển phần gốc dự kiến trả hàng năm từ tài khoản vay dài hạn sang TK vay ngắn hạn. (nghĩa là khoản gốc dự kiến trả trong 2023 sẽ phải chuyển sang ngắn hạn từ 31/12/2022)
2- KV2: Tại ngày 31/12/2022 phải chuyển hết số dư của khoản vay trên từ dài hạn sang ngắn hạn.

Các bác cho em hỏi có quy định này không ạ?

Em chỉ hiểu là căn cứ trên thời hạn hợp đồng, khi HĐ còn 1 năm thì mới chuyển khoản vay đó từ dài hạn sang ngắn hạn.
Em hiểu thế có đúng không ạ? Em có phải làm 2 bút toán điều chỉnh trên không ạ?

Em cảm ơn các bác nhiều ạ.

Bạn hỏi kiểm toán làm vậy theo quy định nào là xong

 

[UNGYEN]

Bạn hỏi kiểm toán làm vậy theo quy định nào là xong

Cơ bản theo điều 58 thông tư 200 thì họ nói :
"b) Doanh nghiệp phải theo dõi chi tiết kỳ hạn phải trả của các khoản vay, nợ thuê tài chính. Các khoản có thời gian trả nợ hơn 12 tháng kể từ thời điểm lập Báo cáo tài chính, kế toán trình bày là vay và nợ thuê tài chính dài hạn. Các khoản đến hạn trả trong vòng 12 tháng tiếp theo kể từ thời điểm lập Báo cáo tài chính, kế toán trình bày là vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn để có kế hoạch chi trả."

Em thì hiểu là xác định được căn cứ vào thời hạn hoàn thành hợp đồng.

 

[Phan Duy Tùng]

Bạn hỏi lại đi, theo thông tư 200 thì mình theo dõi 2 khoản vay ngắn hạn và dài hạn vào 3411,3412 rồi. Chứ sao lại phải chuyển dài hạn sang ngắn hạn từng năm như vậy. Vớ vẩn quá!