Cần hỏi Công nợ nội bộ

[Bùi Thuý Hồng]

Em chào các anh chị, em có 1 thắc mắc cần hỏi nhờ anh chị giải đáp giúp em với ạ
Công ty em có chi nhánh hạch toán phụ thuộc,doanh thu trụ sở chính xuất cho chi nhánh sẽ hạch toán vào tk 136-336 để theo dõi nội bộ ( chi nhánh k phát sinh trả tiền cho trụ sở chính)
Giờ bên thuế yêu cầu em giải trình về vấn đề này,e đã giải thích như trên nhưng ko được chấp nhân. vậy em phải giải trình như nào cho hợp lý và dễ hiểu nhất ạ

 

[Nguyen Pham]

Em chào các anh chị, em có 1 thắc mắc cần hỏi nhờ anh chị giải đáp giúp em với ạ
Công ty em có chi nhánh hạch toán phụ thuộc,doanh thu trụ sở chính xuất cho chi nhánh sẽ hạch toán vào tk 136-336 để theo dõi nội bộ ( chi nhánh k phát sinh trả tiền cho trụ sở chính)
Giờ bên thuế yêu cầu em giải trình về vấn đề này,e đã giải thích như trên nhưng ko được chấp nhân. vậy em phải giải trình như nào cho hợp lý và dễ hiểu nhất ạ

Chi nhánh hạch toán độc lập hay phụ thuộc vậy bạn

 

[Bùi Thuý Hồng]

Chi nhánh hạch toán độc lập hay phụ thuộc vậy bạn[/QUOTE
dạ công ty em hạch toán phụ thuộc ạ

 

[Nguyen Pham]

Theo thông tư 200/2014 thì hàng gửi cho đại lý bán đúng giá hoặc đơn vị trực thuộc hạch toán phụ thuộc thì hạch toán vào tk 157 (N157/C155.156). này bạn hạch toán 136 thì nó mang tính chất phải thu, có nghĩa là hàng đã bán rồi trong khi thực tế là hàng chưa bán. Bạn giải thích lại về bản chất chỉ là điều chuyển hàng nhưng do hạch toán tài khoản không phù hợp thôi. Nếu dc thì bạn có thể sửa lại hạch toán

 

[Bùi Thuý Hồng]

Theo thông tư 200/2014 thì hàng gửi cho đại lý bán đúng giá hoặc đơn vị trực thuộc hạch toán phụ thuộc thì hạch toán vào tk 157 (N157/C155.156). này bạn hạch toán 136 thì nó mang tính chất phải thu, có nghĩa là hàng đã bán rồi trong khi thực tế là hàng chưa bán. Bạn giải thích lại về bản chất chỉ là điều chuyển hàng nhưng do hạch toán tài khoản không phù hợp thôi. Nếu dc thì bạn có thể sửa lại hạch toán

thực tế có bán ạ, chi nhánh phụ thuộc có phát sinh hóa đơn bán hàng nữa á anh

 

[Nguyen Pham]

thực tế có bán ạ, chi nhánh phụ thuộc có phát sinh hóa đơn bán hàng nữa á anh

đó là khi chi nhánh bán ra ngoài thì lúc đó nếu đã thu tiền thì chuyển về cty mẹ, còn công nợ thì hạch toán 131. khi báo cáo thì phải có động tác loại trừ công nợ nội bộ, sau khi loại trừ xong thì chỉ còn tk công nợ 131 không thôi bạn. Để rõ hơn bạn có thể ghi cụ thể các bút toán bạn đang hạch toán xem thế nào nhé

 

[Bùi Thuý Hồng]

dạ hiện tại trụ sở chính hạch toán xuất cho chi nhánh: nợ 136 có 511, có 33311, chi nhánh nhập hàng từ trụ sở chính hạch toán nợ 156 nợ 133 có 336
chi nhánh xuất bán cho khách thì nợ 131 có 511 có 33311 ạ

 

[Nguyen Pham]

dạ hiện tại trụ sở chính hạch toán xuất cho chi nhánh: nợ 136 có 511, có 33311, chi nhánh nhập hàng từ trụ sở chính hạch toán nợ 156 nợ 133 có 336
chi nhánh xuất bán cho khách thì nợ 131 có 511 có 33311 ạ

Cuối kỳ báo cáo bạn có thực hiện động tác loại trừ giao dịch nội bộ trước khi lên báo cáo chưa

 

[Bùi Thuý Hồng]

Cuối kỳ báo cáo bạn có thực hiện động tác loại trừ giao dịch nội bộ trước khi lên báo cáo chưa

Dạ e có rùi a
Chỉ là đang kbiet giải thích sao cho dễ hiểu về vđ này với cơ quan thuê ạ,vì bên thuế kêu giải trình là chi nhánh giải trình chứ k phải trụ sở chính ạ

 

[Nguyen Pham]

Dạ e có rùi a
Chỉ là đang kbiet giải thích sao cho dễ hiểu về vđ này với cơ quan thuê ạ,vì bên thuế kêu giải trình là chi nhánh giải trình chứ k phải trụ sở chính ạ

thì có sao nói vậy rồi đưa quy định thôi bạn. mình có sai gì đâu. Tk ko phù hợp nhưng xử lý rồi thì cũng ko ảnh hưởng gì

 

[Bùi Thuý Hồng]

thì có sao nói vậy rồi đưa quy định thôi bạn. mình có sai gì đâu. Tk ko phù hợp nhưng xử lý rồi thì cũng ko ảnh hưởng gì

dạ anh ơi, nhưng hiện tại thuế kêu là nó sẽ liên quan đến việc hóa đơn đầu vào của chi nhánh dc khấu trừ á a ( không phát sinh UNC trả lại tiền cho trụ sở chính

 

[Nguyen Pham]

dạ anh ơi, nhưng hiện tại thuế kêu là nó sẽ liên quan đến việc hóa đơn đầu vào của chi nhánh dc khấu trừ á a ( không phát sinh UNC trả lại tiền cho trụ sở chính

Chi nhánh cùng tỉnh hay khác tỉnh, kê khai chung hay riêng vậy