Cần hỏi CP không được trừ và mức khống chế lãi vay được trừ

[Tunganh]

Mình có 1 tình huống ntn: Trong kỳ DN có 1 phần chi phí lãi vay không được trừ khi tính thuế TNDN do tồn quỹ cao mà vẫn đi vay, ví dụ tổng lãi vay 100tr, phần lãi vay bị loại khi tính thuế TNDN là 15tr và phần khấu hao của 1 TSCĐ > 1,6 tỷ bị loại khi tính thuế TNDN, ví dụ tổng khấu hao TSCĐ trong năm là 300tr, bị loại khi tính thuế TNDN là 80tr. Vậy khi tính EBITDA thì chi phí lãi vay trong công thức EBITDA là 100tr hay là 100-15= 85tr và khấu hao TSCĐ là 300tr hay là 300-80 = 220tr ạ?

 

[Kế Toán SG]

Mình có 1 tình huống ntn: Trong kỳ DN có 1 phần chi phí lãi vay không được trừ khi tính thuế TNDN do tồn quỹ cao mà vẫn đi vay, ví dụ tổng lãi vay 100tr, phần lãi vay bị loại khi tính thuế TNDN là 15tr và phần khấu hao của 1 TSCĐ > 1,6 tỷ bị loại khi tính thuế TNDN, ví dụ tổng khấu hao TSCĐ trong năm là 300tr, bị loại khi tính thuế TNDN là 80tr. Vậy khi tính EBITDA thì chi phí lãi vay trong công thức EBITDA là 100tr hay là 100-15= 85tr và khấu hao TSCĐ là 300tr hay là 300-80 = 220tr ạ?

Chắc chắn là tính bên thuế TNDN nên chỉ tính theo các chi phí được trừ theo quy định của pháp luật thôi bạn, phần loại kia đâu tính.