Cần hỏi CT [32a] và CT [26] trên TK GTGT mẫu 01/GTGT

[Tờ Phương]

Chào BQT, em có câu hỏi gửi đến BQT như sau:
1) Phần doanh thu nào thì được phản ánh lên CT [32a], phần doanh thu nào được phản ánh lên CT [26]?
2) Nếu kê khai nhầm lẫn giữa hai chỉ tiêu này thì mức phạt là bao nhiêu?

 

[Sáng Nguyễn (Đà Nẵng)]

Chào BQT, em có câu hỏi gửi đến BQT như sau:
1) Phần doanh thu nào thì được phản ánh lên CT [32a], phần doanh thu nào được phản ánh lên CT [26]?
2) Nếu kê khai nhầm lẫn giữa hai chỉ tiêu này thì mức phạt là bao nhiêu?

Phần này em cần phải tìm ra được điểm khác nhau giữa 2 cái. Từ định nghĩa không chịu thuế là gì và không tính thuế là gì.
Không tính thuế thì đầu vào vẫn được khấu trừ VAT, còn không chịu thuế thì đầu vào không được khấu trừ
Nếu em kê khai nhầm thì tùy tình huống cụ thể (em có thể nêu rõ) để xác định sự ảnh hưởng nó có đáng kể hay không?
Cần phải xác định việc kê khai sai đó có làm ảnh hưởng số thuế phải nộp hay không, nếu không ảnh hưởng số thuế phải nộp thì mức phạt theo khoản 4 điều 8 TT 166, tối đa 3 triệu đồng

 

[bebibeongo]

Anh cho e hỏi về vấn đề này ạ
Bên em là đại lý bán bảo hiểm nhân thọ. Mà BHNT thì thuộc đối tượng KCT.
E đọc TT 219/2013 có đề cập các trường hợp không phải kê khai, tính nộp thuế gồm :
-Doanh thu hàng hóa, dịch vụ nhận bán đại lý và doanh thu hoa hồng được hưởng từ hoạt động đại lý bán đúng giá quy định của bên giao đại lý hưởng hoa hồng của dịch vụ:....,Đại lý bán bảo hiểm.
- Doanh thu hàng hóa, dịch vụ và doanh thu hoa hồng đại lý được hưởng từ hoạt động đại lý bán hàng hóa, dịch vụ thuộc diện không chịu thuế giá trị gia tăng.
Vậy trong trường hợp cty e là đại lý, bán BHNT và được nhận các khoản doanh thu tính theo tỷ lệ % từ các hợp đồng BH bán được, các khoản hỗ trợ nghiệp vụ khách hàng thì có được tính là KHÔNG KÊ KHAI NỘP THUẾ không ạ?
Bên công ty Bảo hiểm (cty rất lớn) họ nói trước nay các khoản này đều là KHÔNG CHỊU THUẾ và không được khấu trừ VAT. Tất cả các đại lý đều làm vậy. Nhưng e xem TT219 thì doanh thu dịch vụ đại lý bảo hiểm lại không nằm trong danh sách các mặt hàng KCT.
Anh chị xem giúp e ạ

 

[Diệu Lê]

Anh cho e hỏi về vấn đề này ạ
Bên em là đại lý bán bảo hiểm nhân thọ. Mà BHNT thì thuộc đối tượng KCT.
E đọc TT 219/2013 có đề cập các trường hợp không phải kê khai, tính nộp thuế gồm :
-Doanh thu hàng hóa, dịch vụ nhận bán đại lý và doanh thu hoa hồng được hưởng từ hoạt động đại lý bán đúng giá quy định của bên giao đại lý hưởng hoa hồng của dịch vụ:....,Đại lý bán bảo hiểm.
- Doanh thu hàng hóa, dịch vụ và doanh thu hoa hồng đại lý được hưởng từ hoạt động đại lý bán hàng hóa, dịch vụ thuộc diện không chịu thuế giá trị gia tăng.
Vậy trong trường hợp cty e là đại lý, bán BHNT và được nhận các khoản doanh thu tính theo tỷ lệ % từ các hợp đồng BH bán được, các khoản hỗ trợ nghiệp vụ khách hàng thì có được tính là KHÔNG KÊ KHAI NỘP THUẾ không ạ?
Bên công ty Bảo hiểm (cty rất lớn) họ nói trước nay các khoản này đều là KHÔNG CHỊU THUẾ và không được khấu trừ VAT. Tất cả các đại lý đều làm vậy. Nhưng e xem TT219 thì doanh thu dịch vụ đại lý bảo hiểm lại không nằm trong danh sách các mặt hàng KCT.
Anh chị xem giúp e ạ

Không kê khai tính thuế mới đúng bạn

 

[bebibeongo]

Không kê khai tính thuế mới đúng bạn

Vâng, mà bên cty BH họ k chấp nhận ạ, họ bảo bao nhiêu năm nay đều là KCT