Cần hỏi Đầu ra không kê khai tính nộp thuế, vậy đầu vào có được khấu trừ

[eunice19]

Đầu ra bên e cây cảnh xuất cho doanh nghiệp thì ko kê khai tính nộp thuế, xuất cho cá nhân thì 5%, vậy đầu vào e có được kê khai khấu trừ vat ko hay phải cộng luôn vat vào chi phí

 

[eunice19]

Theo Khoản 9 Điều 1 Thông tư 26/2015/TT-BCT (sửa đổi, bổ sung Khoản 2 Điều 14 Thông tư số 219/2013/TT-BTC) quy định như sau:
“2.Thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ (kể cả tài sản cố định) sử dụng đồng thời cho sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế và không chịu thuế GTGT thì chỉ được khấu trừ số thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ dùng cho sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT. Cơ sở kinh doanh phải hạch toán riêng thuế GTGT đầu vào được khấu trừ và không được khấu trừ; trường hợp không hạch toán riêng được thì thuế đầu vào được khấu trừ tính theo tỷ lệ (%) giữa doanh thu chịu thuế GTGT, doanh thu không phải kê khai, tính nộp thuế GTGT so với tổng doanh thu của hàng hóa dịch vụ bán ra bao gồm cả doanh thu không phải kê khai, tính nộp thuế không hạch toán riêng được.

Cơ sở kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế và không chịu thuế GTGT hàng tháng/quý tạm phân bổ số thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ, tài sản cố định mua vào được khấu trừ trong tháng/quý, cuối năm cơ sở kinh doanh thực hiện tính phân bổ số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ của năm để kê khai điều chỉnh thuế GTGT đầu vào đã tạm phân bổ khấu trừ theo tháng/quý.”

Bên bạn phải phân bổ thuế GTGT đầu vào dùng chung cho hoạt động chịu thuế và hoạt động không chịu thuế nhé

E vừa đọc thông tư 219 thì thấy ở Điều 14 khoản 11 có ghi "Thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ sử dụng cho các hoạt động cung cấp hàng hóa, dịch vụ không kê khai, tính nộp thuế GTGT hướng dẫn tại Điều 5 Thông tư này (trừ khoản 2, khoản 3 Điều 5) được khấu trừ toàn bộ."
Vậy là không cần phân bổ đầu vào tương ứng với đầu ra đúng ko ạ, vì e thấy trường hợp phân bổ đầu vào ở trên là trường hợp không chịu thuế và chịu thuế, còn của cty e là không kê khai tính nộp thuế và chịu thuế 5%, không kê khai tính nộp thuế thì khác với không chịu thuế.

 

[ThanhHuyen2511]

E vừa đọc thông tư 219 thì thấy ở Điều 14 khoản 11 có ghi "Thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ sử dụng cho các hoạt động cung cấp hàng hóa, dịch vụ không kê khai, tính nộp thuế GTGT hướng dẫn tại Điều 5 Thông tư này (trừ khoản 2, khoản 3 Điều 5) được khấu trừ toàn bộ."
Vậy là không cần phân bổ đầu vào tương ứng với đầu ra đúng ko ạ, vì e thấy trường hợp phân bổ đầu vào ở trên là trường hợp không chịu thuế và chịu thuế, còn của cty e là không kê khai tính nộp thuế và chịu thuế 5%, không kê khai tính nộp thuế thì khác với không chịu thuế.

không phải kê khai tính nộp thuế thì đầu vào đc trừ toàn bộ bạn à

 

[eunice19]

không phải kê khai tính nộp thuế thì đầu vào đc trừ toàn bộ bạn à

dạ oki cám ơn chị nhiều nhé