Em chào các anh chị ạ!
Năm 2018 cty em có xây nhà để các loại máy công trình (cty vận tải), CP hết 120.000.000đ. Kế toán để toàn bộ vào TK 642 (Nợ TK 642, 1331; có TK 331). Tháng 6 năm 2020 duyệt quyết toán, CP trên bị loại trừ khỏi TK 642. Trên biên bản kiểm tra thuế có nói giảm chi phí 120.000.000đ và tăng TSCĐ để trích khấu hao theo quy định. Hiện tại em chưa biết xử lý ra sao, mong các anh chị chỉ em cách điều chỉnh bút toán sai và ghi nhận TSCĐ ạ.
Em cám ơn!
Năm 2018 cty em có xây nhà để các loại máy công trình (cty vận tải), CP hết 120.000.000đ. Kế toán để toàn bộ vào TK 642 (Nợ TK 642, 1331; có TK 331). Tháng 6 năm 2020 duyệt quyết toán, CP trên bị loại trừ khỏi TK 642. Trên biên bản kiểm tra thuế có nói giảm chi phí 120.000.000đ và tăng TSCĐ để trích khấu hao theo quy định. Hiện tại em chưa biết xử lý ra sao, mong các anh chị chỉ em cách điều chỉnh bút toán sai và ghi nhận TSCĐ ạ.
Em cám ơn!