Chào Anh/ Chị, cho em tham khảo vấn đề sau:
Cty em có khoản tiền gửi tiết kiệm lãnh lãi hàng tháng và tất toán trước hạn.
- Cuối tháng trước, dự thu lãi: Nợ 138/Có 515
- Trong tháng, lãnh lãi: Nợ 112/Có 138 (lãi đã dự thu), Có 515 (lãi chưa dự thu)
Tuy nhiên, sau đó lại tất toán hợp đồng trước hạn, lãi tiền gửi điều chỉnh giảm tính theo lãi suất không kỳ hạn => phát sinh tiền lãi phải trả lại. Ngày tất toán, ngân hàng hoàn lại phần còn lại sau đã trừ đi tiền lãi Cty phải trả, em hạch toán như sau:
- Nợ 112/ Có 128 (1 phần tiền gốc)
- Nợ 635/Có 128 (lãi đã dự thu tháng trước)
- Nợ 515/Có 128 (lãi chưa dự thu nhưng đã nhận trong tháng)
Mong Anh/Chị có kinh nghiệm xem giúp em với ạ. Em cảm ơn nhiều!
Cty em có khoản tiền gửi tiết kiệm lãnh lãi hàng tháng và tất toán trước hạn.
- Cuối tháng trước, dự thu lãi: Nợ 138/Có 515
- Trong tháng, lãnh lãi: Nợ 112/Có 138 (lãi đã dự thu), Có 515 (lãi chưa dự thu)
Tuy nhiên, sau đó lại tất toán hợp đồng trước hạn, lãi tiền gửi điều chỉnh giảm tính theo lãi suất không kỳ hạn => phát sinh tiền lãi phải trả lại. Ngày tất toán, ngân hàng hoàn lại phần còn lại sau đã trừ đi tiền lãi Cty phải trả, em hạch toán như sau:
- Nợ 112/ Có 128 (1 phần tiền gốc)
- Nợ 635/Có 128 (lãi đã dự thu tháng trước)
- Nợ 515/Có 128 (lãi chưa dự thu nhưng đã nhận trong tháng)
Mong Anh/Chị có kinh nghiệm xem giúp em với ạ. Em cảm ơn nhiều!
