Cần hỏi Điều chỉnh tăng doanh thu sau quyết toán thuế

[Ha Yang]

Em chào các anh chị trong diễn đàn!
Em đang vướng phải trường hợp như sau: tháng 5/2019 công ty em quyết toán thuế của những năm từ 2018 trở về trước, quyết toán ra văn bản là phải điều chỉnh tăng doanh thu tính thuế TNDN của năm 2018. Như vậy em phải xuất hóa đơn điều chỉnh tăng doanh thu của năm 2018 tại năm 2019 đúng không ạ? trường hợp em quên chưa xuất hóa đơn điều chỉnh thì giờ xử lý sao ạ?
Rất mong anh chị trợ giúp em với ạ, em cảm ơn!

 

[Kế Toán SG]

Em chào các anh chị trong diễn đàn!
Em đang vướng phải trường hợp như sau: tháng 5/2019 công ty em quyết toán thuế của những năm từ 2018 trở về trước, quyết toán ra văn bản là phải điều chỉnh tăng doanh thu tính thuế TNDN của năm 2018. Như vậy em phải xuất hóa đơn điều chỉnh tăng doanh thu của năm 2018 tại năm 2019 đúng không ạ? trường hợp em quên chưa xuất hóa đơn điều chỉnh thì giờ xử lý sao ạ?
Rất mong anh chị trợ giúp em với ạ, em cảm ơn!

Tăng doanh thu tính thuế năm 2018 rồi có dẫn tới bị truy thu thuế + phạt chưa bạn?

 

[Ha Yang]

Tăng doanh thu tính thuế năm 2018 rồi có dẫn tới bị truy thu thuế + phạt chưa bạn?

có quyết định truy thu vs phạt rồi ạ

 

[Kế Toán SG]

có quyết định truy thu vs phạt rồi ạ

Vậy bạn chỉ hạch toán tiền thuế truy thu + tiền phạt thôi, không có ghi tăng doanh thu gì cả.
Năm 2019 khi quyết toán thuế TNDN bạn gõ doanh thu, giá vốn vào mục doanh thu, giá vốn đã tính thuế năm trước là xong.

 

[Ha Yang]

Vậy bạn chỉ hạch toán tiền thuế truy thu + tiền phạt thôi, không có ghi tăng doanh thu gì cả.
Năm 2019 khi quyết toán thuế TNDN bạn gõ doanh thu, giá vốn vào mục doanh thu, giá vốn đã tính thuế năm trước là xong.

Em không phải xuất hoá đơn điều chỉnh những mặt hàng mà bị bóc ra ạ? Do là bán hàng không xuất hoá đơn í ạ.

 

[Kế Toán SG]

Em không phải xuất hoá đơn điều chỉnh những mặt hàng mà bị bóc ra ạ? Do là bán hàng không xuất hoá đơn í ạ.

Bị truy thu rồi, nếu yêu cầu xuất thì bạn xuất và kết chuyển lãi lỗ trên báo cáo tài chính bình thường, nhưng khi quyết toán thuế TNDN thì làm như đã tư vấn

 

[Ha Yang]

Bị truy thu rồi, nếu yêu cầu xuất thì bạn xuất và kết chuyển lãi lỗ trên báo cáo tài chính bình thường, nhưng khi quyết toán thuế TNDN thì làm như đã tư vấn

Trong biên bản không yêu cầu xuất hoá đơn điều chỉnh ạ, vậy những hàng đó mình vẫn cứ để trong kho bình thường ạ?

 

[Kế Toán SG]

Trong biên bản không yêu cầu xuất hoá đơn điều chỉnh ạ, vậy những hàng đó mình vẫn cứ để trong kho bình thường ạ?

Căn cứ quyết định quyết toán bạn xuất kho ra bình thường chứ.

 

[Ha Yang]

Giờ e quên ko xuât

Căn cứ quyết định quyết toán bạn xuất kho ra bình thường chứ.[/QUOTE giờ e quên ko xuất thì xử lý sao ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Giờ e quên ko xuât

Năm 2020 chưa làm thì làm trong năm 2021 thôi em, phải làm thì hàng tồn kho mới mất đi được chứ

 

[Ha Yang]

Năm 2020 chưa làm thì làm trong năm 2021 thôi em, phải làm thì hàng tồn kho mới mất đi được chứ

Đó, e bị mắc chỗ này, kho e để nguyên và sau đó e vẫn xuất hoá đơn bán hàng bình thường vào những hàng mà bị thuế loại ra, thế e toang rồi đúng ko ạ? Huhu

 

[Thức Nguyễn Văn]

Đó, e bị mắc chỗ này, kho e để nguyên và sau đó e vẫn xuất hoá đơn bán hàng bình thường vào những hàng mà bị thuế loại ra, thế e toang rồi đúng ko ạ? Huhu

Toang đâu em, chưa làm thì giờ làm, vì cái truy thu và phạt đã có rồi

 

[Ha Yang]

Toang đâu em, chưa làm thì giờ làm, vì cái truy thu và phạt đã có rồi

Nhưng em không còn tồn kho để xuất í ạ ?
Giờ sao anh Thức ơi?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Nhưng em không còn tồn kho để xuất í ạ ?
Giờ sao anh Thức ơi?

??? bộ em xuất khống à? sao ko còn tồn?

 

[Ha Yang]

??? bộ em xuất khống à? sao ko còn tồn?

Cuối năm còn tồn e xả kho đi hết anh ạ ?

 

[Ha Yang]

??? bộ em xuất khống à? sao ko còn tồn?

Thế này bị phạt te tua à anh ơi? E bị phạt ntn anh?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Thế này bị phạt te tua à anh ơi? E bị phạt ntn anh?

Em xem qua Thông tư số 166/2013/TT-BTC phạt về thuế và Thông tư số 10/2014/TT-BTC,Thông tư số 176/2016/TT-BTC phạt về hóa đơn, rồi nghía qua
Nghị định số 125/2020/NĐ-CP về phạt thuế và hóa đơn để biết xuất khống phạt gì nhé.
Đó là theo luật, còn lại thì hên xui ^-^

 

[Ha Yang]

Vâng em cảm ơn anh! Mất ăn mất ngủ rồi