Cần hỏi điều kiện khấu trừ thuế GTGT hàng nhập khẩu ?

[Hangnguyen90]

em chào cả nhà ạ , cho e hỏi chút về hàng nhập khẩu : ngày 05/12/2018 nhập khẩu lô hàng về , có hồ sơ đầy đủ, : 1.352.000.000 giấy nộp thuế : 135.200.000 , chưa thanh toán nhà cung cấp, ngày 20/12/2018 xuất trả lại lô hàng do k đảm bảo chất lượng ( hồ sơ xuất khẩu : là phi mậu dịch, tờ khai đầy đủ , có công văn xin xuất hàng phi mậu dịch, xuất khác cảng), vậy trường hợp này e được khấu trừ thuế VAT của lô hàng này không ạ ? em cảm ơn

 

[HoangDung]

em chào cả nhà ạ , cho e hỏi chút về hàng nhập khẩu : ngày 05/12/2018 nhập khẩu lô hàng về , có hồ sơ đầy đủ, : 1.352.000.000 giấy nộp thuế : 135.200.000 , chưa thanh toán nhà cung cấp, ngày 20/12/2018 xuất trả lại lô hàng do k đảm bảo chất lượng ( hồ sơ xuất khẩu : là phi mậu dịch, tờ khai đầy đủ , có công văn xin xuất hàng phi mậu dịch, xuất khác cảng), vậy trường hợp này e được khấu trừ thuế VAT của lô hàng này không ạ ? em cảm ơn

Sao giá trị lớn mà làm tờ khai phi mậu dịch bạn?

 

[Hangnguyen90]

Sao giá trị lớn mà làm tờ khai phi mậu dịch bạn?

xếp tự làm rồi giờ như vậy đó chị ơi, gỡ rối chưa được ạ.

 

[HoangDung]

xếp tự làm rồi giờ như vậy đó chị ơi, gỡ rối chưa được ạ.

Thường phi mậu dịch là không có thanh toán, trong khi mình lại là thanh toán.Vấn đề tờ khai phi mậu dịch có 02 luồng ý kiến đó bạn
1. Phi mậu dịch, phục vụ sxkd --> được khấu trừ
2. Phi mậu dịch, phục vụ sxkd hay ko cũng ko quan trọng--> loại

Nên bạn cứ cho khấu trừ đi, của bạn chỉ sai phần tờ khai thôi, còn lại các thủ tục đều có cả đúng ko?
Hợpđồng mua bán
Tờ khai hải quan
Invoice Commercial
Thanh toán qua ngân hàng?

 

[Hangnguyen90]

Thường phi mậu dịch là không có thanh toán, trong khi mình lại là thanh toán.Vấn đề tờ khai phi mậu dịch có 02 luồng ý kiến đó bạn
1. Phi mậu dịch, phục vụ sxkd --> được khấu trừ
2. Phi mậu dịch, phục vụ sxkd hay ko cũng ko quan trọng--> loại

Nên bạn cứ cho khấu trừ đi, của bạn chỉ sai phần tờ khai thôi, còn lại các thủ tục đều có cả đúng ko?
Hợpđồng mua bán
Tờ khai hải quan
Invoice Commercial
Thanh toán qua ngân hàng?

trường hợp này em đầy đủ nhưng chưa thanh toán cho nhà cung cấp vì hàng k đảm bảo chất lượng nên làm thủ tục trả lại hàng luôn ạ.

 

[Thức Nguyễn Văn]

trường hợp này em đầy đủ nhưng chưa thanh toán cho nhà cung cấp vì hàng k đảm bảo chất lượng nên làm thủ tục trả lại hàng luôn ạ.

Khi em trả là 2 cái đó bù trừ nhau rồi, không còn thanh toán nữa, để khấu trừ thuế thôi em

 

[Hangnguyen90]

Khi em trả là 2 cái đó bù trừ nhau rồi, không còn thanh toán nữa, để khấu trừ thuế thôi em

dạ Anh
em muốn xin văn bản, thông tư quy định về điều này được k.
em cảm ơn a nhiều ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

dạ Anh
em muốn xin văn bản, thông tư quy định về điều này được k.
em cảm ơn a nhiều ạ

https://congdongketoan.vn/threads/t...-gia-tri-gia-tang-ap-dung-cho-nam-2021.17779/

 

[Hangnguyen90]

dạ Anh
em muốn xin văn bản, thông tư quy định về điều này được k.
em cảm ơn a nhiều ạ

em đả để khấu trừ rồi nhưng giờ thuế kiểm tra và bảo là khấu trừ k hợp lệ nên loại phần khấu trừ đó ra truy thu và bắt đóng lại phần thuế đó ạ, e cũng đả giải trình là : hồ sơ e vẩn đầy đủ chứng từ hợp lệ, chỉ có phần là chưa thanh toán nhưng với hàng trả lại thì bù trừ công nợ nhưng thuế VAT hàng nhập khẩu thì e đả nộp đầy đủ rồi nên e để khấu trừ thôi.
như thế đả được chưa hay có cách nào nữa anh hướng dẩn giúp e với ạ . em cảm ơn

 

[Thức Nguyễn Văn]

em đả để khấu trừ rồi nhưng giờ thuế kiểm tra và bảo là khấu trừ k hợp lệ nên loại phần khấu trừ đó ra truy thu và bắt đóng lại phần thuế đó ạ, e cũng đả giải trình là : hồ sơ e vẩn đầy đủ chứng từ hợp lệ, chỉ có phần là chưa thanh toán nhưng với hàng trả lại thì bù trừ công nợ nhưng thuế VAT hàng nhập khẩu thì e đả nộp đầy đủ rồi nên e để khấu trừ thôi.
như thế đả được chưa hay có cách nào nữa anh hướng dẩn giúp e với ạ . em cảm ơn

Đúng rồi em, lý do không hợp lệ là gì? hỏi lại họ nhé

 

[Hangnguyen90]

Đúng rồi em, lý do không hợp lệ là gì? hỏi lại họ nhé

họ bảo là hàng k đủ điều kiện để khấu trừ vì chưa thanh toán cho nhà cung cấp. Họ có nói e làm thủ tục hoàn bên thuế hải quan để về nộp bên này, nhưng lô hàng của e là nhập và xuất ở 2 cảng khác nhau nên theo quy định sẻ k được hoàn.
E nghỉ nộp bên nào cũng vào thuế cả rồi vì vậy em chưa chịu làm điều chỉnh tờ khai theo ý họ.