Mong anh/chị giúp đỡ.
Cty em có Vốn điều lệ 10 tỷ; em vay giám đốc 20. Anh chị cho em hỏi ạ
1. Em đang để lãi suất vay 0% thì có coi là GDLK không ạ, nếu thay lãi suất vay 0% thành 5% thì có còn là GDLK k ạ?
2. Nếu là GDLK thì em cần làm những gì ạ, vì em chưa hiểu rõ về GDLK ạ.
Rất mong anh chị giúp đỡ. Em cảm ơn ạ!
1. Tiền vay của Giám đốc chiếm hơn 10% vốn chủ sở hữu theo nghị đinh 132/2020 là tính giao dịch liên kết đó bạn
l) Doanh nghiệp có phát sinh các giao dịch nhượng, nhận chuyển nhượng vốn góp ít nhất 25% von góp của chủ sở hữu của doanh nghiệp trong kỳ tính thuế; vay, cho vay ít nhất 10% vốn góp của chủ sở hữu tại thời điểm phát sinh giao dịch trong kỳ tính thuế với cá nhân điều hành, kiểm soát doanh nghiệp hoặc với cá nhân thuộc trong một các mối quan hệ Hai doanh nghiệp được điều hành hoặc chịu sự kiểm soát về nhân sự, tài chính và hoạt động kinh doanh bởi các cá nhân thuộc một trong các mối quan hệ vợ, chồng; cha mẹ đẻ, cha mẹ nuôi, cha dượng, mẹ kế, cha mẹ vợ, cha mẹ chồng; con đẻ, con nuôi, con riêng của vợ hoặc chồng, con dâu, con rể; anh, chị, em cùng cha mẹ, anh, chị em cùng cha khác mẹ, anh, chị, em cùng mẹ khác cha, anh rể, em rể, chị dâu, em dâu của người cùng cha mẹ hoặc cùng cha khác mẹ, cùng mẹ khác cha; ông bà nội, ông bà ngoại; cháu nội, cháu ngoại; cô, dì, chú, cậu, bác ruột và cháu ruột;
2. Khi làm quyết toán thuế TNDN nhớ làm phụ lục liên kết, phụ lục có trong HTKK,đọc lại nghị định 132/2020/NĐ-CP để tìm hiểu về giao dịch liên kết, hoặc tìm các topic ở diễn đàn đó bạn
((((
